Индивидуальный инвестиционный счет условия открытия. Что такое индивидуальный инвестиционный счет и как он работает. Индивидуальный инвестиционный счет: краткий экскурс

С 1 января 2015 года вступили поправки в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». Каждый гражданин получил возможность не только получать выгоду с финансовых рынков, но и использовать право на налоговый вычет. Законодатель решил таким образом подстегнуть интерес физических лиц к фондовому рынку, предлагая более активно инвестировать в акции и облигации.

Сейчас сложно говорить о том, что граждане активно пользуются возможностью заработать на рынках, хотя по итогам 2015 года оборот российского рынка ценных бумаг составил $360 млрд. Особенностью индивидуального инвестиционного счета физического лица является срок инвестиции. Если деньги были вложены 3 года в акции, то прибыль по ним не облагается налогом.

Что такое инвестиционный счет

Каждый, кто хочет получать доход от купли продажи акций, индексов, фьючерсов и опционов, должен обратиться за этой услугой к брокеру или в банк. Рассмотрим подробно, где и как лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет и выбрать самые выгодные условия.

Особенность российского рынка заключается в том, что банки предпочитают выделять обслуживание инвесторов в отдельные подразделения. При этом предлагается выбрать один из трех вариантов сотрудничества:

1. Самостоятельная торговля активами и инструментами.
2. Передача денег в доверительное управление.
3. Покупка акций Паевых Инвестиционных Фондов (ПИФов).

В первом случае физическое лицо получает доступ на фондовый рынок через своего брокера. Во втором случае средства переходят на счет портфельного управляющего, который от своего лица проводит торговые операции.

Прибыль портфельный управляющий получает в виде определенного процента от доходов инвестора. То есть неудачная сделка отражается на доходах обеих сторон.

Информация о том, сколько зарабатывает тот или иной инвестор, является закрытой. Очень сложно получить данные и о том, сколько денег приносит банк или управляющая компания. Зато в открытом доступе есть .

Лидером 2016 года стал «Уралсиб Энергетическая перспектива», давший 153% годовых. На втором месте идет «Райффайзен Электроэнергетика» со 115%. «Сбербанк Электроэнергетика» принес инвесторам 76% дохода. А замыкает первую сотню еще один ПИФ Сбербанка «Фонд Рискованных Облигаций», давший за 2016 год 16,52%.

Надо отметить, что инвестиции в фондовые рынки является рискованным занятием, где можно потерять средства даже под управлением крупной компании. ПИФ «Сбербанк Биотехнологии» показал по результатам 2016 года убыток в 36,31%.

Как выбрать инвестиционную компанию

Представленные цифры говорят о том, что громкого имени будет недостаточно для получения гарантированного дохода. Гораздо сложнее выбрать правильную стратегию инвестирования. При ее выборе учитывается:

• Текущая макроэкономическая ситуация;
• Срок инвестирования;
• Готовность рисковать для получения значительной прибыли;
• Сумма вложений;
• Специализация управляющей компании.

Но надо отметить, что во время глобальных кризисов УК приносят минимальную доходность, даже ниже банковского депозита. Проблема в том, что закон запрещает им играть на понижении, только рост стоимости акций приносит прибыль.

Российские инвестиционные компании

Закон № 156-ФЗ в редакции от 25.11.2009 «Об инвестиционных фондах» требует, чтобы каждая компания получала лицензию в федеральных органах власти. При этом фонд обязан иметь собственные средства в сумме не менее 80 млн. руб., при этом в нем должно трудиться не менее 5 человек с аттестатом ФСФР. На данный момент список самых известных фондов, где можно открыть , выглядит следующим образом:

• Сбербанк Управление Активами;
• Газпромбанк - Управление активами;
• ВТБ Капитал Управление активами;
• Апрель Капитал;
• Альфа Капитал;
• РСХБ Управление Активами;
• Максвелл Капитал Менеджмент;
• Атон-менеджмент;
• Уралсиб;
• Райффайзен Капитал;
• Промсвязь;
• Брокеркредитсервис.

Каждая из этих организаций работает с физическими лицами, но у каждой из них есть небольшие нюансы. В первую очередь они касаются минимального депозита, который компания примет в управление, а Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) можно открыть в каждой из этих компаний.

Как сделать правильный выбор

Крупнейшая в РФ инвестиционная компания Сбербанк Управление Активами, управляет 412 млрд. рублей. 22% рынка ПИФов находятся в ее распоряжении, при этом Сбербанк Управление Активами создало всего 20 паевых инвестиционных фондов.

При открытии ИИС дочернее подразделение Сбербанка обещает от 7% в валюте или 13% в рублях, при условии трехлетнего сотрудничества. Сумма дохода строится на основании реальной прибыли, полученной за прошлый период. Это не гарантирует сохранение показателей в будущем, цифры могут меняться в одну или другую сторону.

Минимальная сумма – 100 000, максимальная – 400 000. Именно такой диапазон является оптимальным для получения государственных льгот и освобождения инвестиционного дохода от НДФЛ.

ВТБ Капитал Управление активами имеет более 600 офисов продаж по все стране, его партнерами стало 16000 физических лиц. По сравнению со Сбербанком цифра не впечатляет, однако неплохой показатель для отрасли.

Чтобы открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет, рынок предлагает множество возможностей, но лезть туда без профессиональной подготовки будет рискованно. Даже ПИФ Сбербанка может принести убыток, а обещанная прибыль ненамного превышает банковский депозит. При этом значительно снижается ликвидность, получить деньги обратно без финансовых потерь можно будет только через три года.

Когда клиент приходит в офис брокера открывать брокерский счёт, сотрудники компании часто уточняют, какой именно счёт требуется открыть. Как правило, клиентские менеджеры брокера предлагают открыть два вида счетов - брокерский (стандартный торговый счёт) и ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Какая между ними разница? Какой вариант выбрать? Ответы - в нашей статье.

Брокерский счёт

Для начала разберёмся, что получает человек, открывая обычный брокерский счёт и зачисляя на него денежные средства? Прежде всего - возможность стать трейдером/инвестором, совершать сделки на бирже с целым перечнем активов (ценными бумагами - акциями и облигациями, валютой, паями, фьючерсами, опционами и так далее) и, как следствие, получать доходность от биржевой торговли. Клиентам брокерской компании предоставляется специальное программное обеспечение, с помощью которого они смогут наблюдать динамику цен различных активов и совершать с ними сделки.

Рис. 1. Торговый терминал QUIK - программа для совершения сделок с биржевыми активами

Что касается полученного дохода от произведенных на брокерском счете операций, то он облагается подоходным налогом в размере 13%, причём брокер является налоговым агентом, то есть сам платит налог за клиента. Денежные средства клиент может заносить на счёт в любых количествах и когда пожелает. Причём трейдер может выбрать, как бы он хотел вести свою торговую деятельность: самостоятельно или с подсказками брокера. Или вовсе подключить различные варианты взаимодействия - к примеру, услугу доверительного управления, когда профессионалы брокера совершают сделки на счёте клиента, согласно выбранной инвестиционной стратегии.

Индивидуальный инвестиционный счёт

Для популяризации биржевых торгов и притока инвестиционного капитала населения в российскую экономику Видеокурс: Индивидуальный инвестиционный счёт с 1 января 2015 года для физических лиц (резидентов РФ) законодателями были введены индивидуальные инвестиционные счета - ИИС. Владельцы таких счетов получили возможность оформления налоговых вычетов, увеличивая таким образом доходность инвестиций. На сегодняшний день этой возможностью воспользовались уже более 200 тысяч человек. Давайте разберёмся, что же дает такой вид счёта и стоит ли открывать именно ИИС.

При открытии индивидуального инвестиционного счёта инвестор/трейдер получает возможность совершать операции с биржевыми активами, доступными и при работе на стандартном брокерском счёте, - акциями, облигациями, деривативами, валютой, торгующимися на Московской бирже.

Основное отличие ИИС от брокерского счёта в том, что у владельцев ИИС есть преимущества в виде налоговых вычетов.

Дело в том, что владелец ИИС может выбрать, какой именно вычет он желает получать. Всего существует два типа вычетов: тип «А» - вычет на взнос и тип «Б» - на доход. Суть вычета типа «А» в том, что лицо, открывшее ИИС, может возвращать уплаченный НДФЛ. Проще говоря, если лицо, открывшее ИИС, получает зарплату, с которой платятся налоги, то их можно вернуть в форме вычета по ИИС. Тип вычета «Б» позволяет лицу не платить налог с дохода, полученного от торговых операций на данном счёте.

Но помимо перечисленных преференций, у ИИС есть и свои ограничения. Во-первых, максимальная сумма ежегодного пополнения должна не превышать 400 тысяч рублей. Пополнения могут совершатьсяИзменения по ИИС в 2017 году произвольное количество раз, но общая сумма взносов должна быть не более установленной (с учетом 13% НДФЛ получается, что по типу вычета «А»). Закрыть ИИС можно только спустя три года после открытия такого счёта (именно после открытия, а не зачисления денежных средств), в противном случае он становится обыкновенным брокерским счётом, а оформленные ранее налоговые вычеты придётся вернуть государству. У одного человека может быть только один ИИС. Если инвестор решает открыть ИИС в другой компании, он имеет право осуществить перевод средств, имеющихся на старом ИИС, на новый счёт. Таким образом, инвестор все равно остается владельцем одного ИИС.

Теперь о вариантах ведения ИИС. Так же, как и для стандартного брокерского счёта, можно выбрать самостоятельный вариант совершения торговых операций, консультационное управление (когда брокер предлагает актуальные инвестиционные идеи) и доверительное управление (когда инвестор лишь отслеживает получаемую доходность по заранее определенной стратегии инвестирования).

ИИС дает своему владельцу целый ряд преимуществ по сравнению со стандартным брокерским счётом и ничем не обязывает своего держателя. С учётом того, что трёхлетний период начинается с момента открытия ИИС, такой счёт можно открыть и держать, не предпринимая никаких действий.

Вывод

Что же лучше открыть - брокерский счет или все-таки ИИС? И у того, и другого варианта есть свои преимущества. Можно иметь классический брокерский счёт и совершать на нём торговые операции, а извлекаемый профицит денежных средств инвестировать в ИИС.

Стоит учесть, что ИИС предполагает долгосрочное сотрудничество с брокерской компанией, поэтому к ее выбору нужно отнестись со всей серьёзностью. Это должна быть крупная компания, с высококвалифицированными специалистами и высокими рейтингами надежности.

10.01.18 364 146 50

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС - это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы - об этом мы писали Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом - денег на счет.

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация - официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись - неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, - неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Море полезных статей о финансах

В вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денег

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу - это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета - это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета - это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент - обычно это работодатель - уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Отправляем заявление и ждем ответа

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца - это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Приветствую вас, дорогие друзья! Любой здравомыслящий человек стремится приумножить свои средства . Большинство среднестатистических граждан ищут вариант безрискового дохода, который был бы намного больше, чем ставки по депозитам, превышал размеры инфляции. Согласен, такой расклад больше похож на сказку. Однако не так давно эта фантастика стала явью . Сегодня гарантированно можно зарабатывать 15-23% годовых, имея для этого немного (а лучше много) свободных денег и стабильную работу. Для получения пассивного дохода совсем не нужно понимать конъюнктуру рынка, разбираться в финансах и быть асом на фондовом рынке. Все что от вас требуется – открыть индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, как им пользоваться и где открыть, разберемся прямо сейчас.

Индивидуальный инвестиционный счет: краткий экскурс

Индивидуальные инвестиционные счета – это особый тип счетов , посредством которых можно приобретать ценные бумаги, который предоставляет своим владельцам право на получение налогового вычета либо на льготное налогообложение доходов, полученных в процессе инвестирования. Открытием счета ИИС занимаются управляющие компании и брокеры. У данного способа инвестирования есть определенные особенности и ряд ограничений :

1. Для получения льгот и возврата НДФЛ инвестиционный счет должен отработать как минимум 3 года . Ограничений по максимальному сроку не предусматривается.
2. ИИС можно закрыть в любое время, забрав вложенные в него средства и выведя прибыль. Но если счет не успеет при этом проработать три года, вы лишитесь права воспользоваться налоговыми льготами. Именно поэтому я рекомендую вам продержаться 3 года и не поддаваться соблазну вывести деньги раньше срока .
3. Отсчет трех лет стартует с момента открытия счета.
4. Физическим лицом может быть открыт лишь один инвестиционный счет .
5. Максимальная сумма, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет, ограничивается 1 миллионом рублей в год, но налоговый вычет можно получить максимум с 400 000 рублей в год , это 52 000 рублей . Что же касается минимального порога, то никаких финансовых барьеров для открытия ИИС не существует. Вы даже можете открыть счет с нулевым балансом и пополнить его тогда, когда у вас появится такая возможность.
6. Наличие ИИС предоставляет вам возможность зарабатывать на покупке всевозможных финансовых инструментов: акций, облигаций, фьючерсов, опционов, паев и валюты.
7. Чтобы получить дополнительный доход, вам вовсе необязательно покупать какие-либо финансовые инструменты. Вы вполне можете ограничить свою инвестиционную активность внесением денег на индивидуальный инвестиционный счет и получением с них налогового вычета 13%.

Сравнение с депозитом

Во многом индивидуальный инвестиционный счет схож с классическим банковским депозитом. Однако, банки медленно, но уверенно продолжают снижать процентные ставки по вкладам, сокращая тем самым потенциальную доходность такой инвестиции. А учитывая, что дивиденды, полученные от депозита, еще и облагаются налогом, если ставка выше на 5% и более ставки ЦБ РФ, надеяться, что когда-либо пассивный доход станет основой вашего бюджета, не приходится. В свою очередь, ИИС полностью возвращают налоги и имеют в разы большую доходность , нежели аналогичные вклады в банках. Для большей наглядности разницы между классическим депозитом и ИИС я свел два этих инвестиционных инструмента в единую таблицу:

Ощутимые плюсы ИИС

Чтобы вам было легче решить, стоит ли вам открывать индивидуальный инвестиционный счет или лучше ограничиться банальным банковским депозитом, давайте рассмотрим преимущества индивидуального инвестиционного счета:

• Вы получаете налоговый вычет . Каждый владелец ИИС имеет право не платить налоги в государственную казну. Точнее, уплаченные налоги возвращаются ему назад через налоговую службу. Было бы идеально, если сумма налогов автоматически переводилась на счёт вклада, однако, система таким образом работать не может: придется уплатить налоги, а затем их вернуть. Для возврата вам нужно будет представить налоговой службе справку с места работы, где будет прописана сумма уплаченных налогов за конкретный период. Такая схема подходит тем, кто получает официальную (белую) зарплату. Что же касается безработных и фрилансеров, в их случае вычет производится с налогов с дохода.
• Все доходы освобождаются от налогов . Активным инвесторам предоставляется второй вариант льготного инвестирования – все доходы по ИИС не облагаются налогами.
• Риски защищены . Ни для кого не секрет, что любые инвестиции – это всегда риск. Однако открытие ИИС страхует вас если не от потери всего дохода, то как минимум от той части, которая уходит на уплату налогов. Выбирая консервативную стратегию инвестирования, вкладывая деньги только в государственные или корпоративные облигации, вы минимизируете вероятность потери прибыли и тем самым защищаете активы от инфляции.

Налоговые вычеты по ИИС

Вычет на взнос

Суть данного вычета заключается в предоставлении инвестору права на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы, положенной на ИИС. Единственный нюанс, о котором следует помнить: вычет распространяется исключительно на сумму 400 тысяч рублей . Если вы достигаете максимального размера взноса, составляющего 1 миллион рублей, назад вы сможете получить лишь налог от 40% данного взноса. Такой тип вычета подойдет только тем, кто имеет официальный доход и платит НДФЛ.

Рассчитать величину вычета можно по формуле: сумма годового взноса * 0,13 . Поскольку в год на счет можно положить не более 1 миллиона, а налоговая льгота ограничивается 400 тысячами рублей, получается, что вычет не может превышать сумму 52 тысяч рублей. Кроме того, сумма упирается ещё и в выплаченный налог на доходы физических лиц . Если за год вы уплатите государству налог 45 000 рублей, то и вернуть обратно можно будет лишь эту сумму, а не ранее рассчитанную 52 000, даже если на счет была внесено 400 тысяч рублей. Вычет получают за тот же год, в котором были сделаны взносы на ИИС.

Деньги возвращаются инвестору в следующем году. Получается, что если ИИС был открыт в 2016 году, получить вычет можно будет лишь в марте 2017. Причем возвращаться будет НДФЛ, уплаченный в году открытия счета, в нашем примере это 2016.

При закрытии индивидуального инвестиционного счета через 3 года с момента открытия, с дохода, который вы получите, придется заплатить налог в размере 13% так же как и в случае с обычным брокерским счетом. Если вы успеете получить налоговый вычет, а затем ликвидируете индивидуальный инвестиционный счет ранее чем 3 года, налог вам придется вернуть в государственную казну, добавив к этой сумме еще пеню и штрафы.

Вычет на доход

Данный тип вычета снимает с инвесторов обязательство уплачивать налог на доход, который был получен от ИИС. Основная разницы между типами в том, что в данном случае сумма вычета не имеет ограничений . Вычет на доход подойдет безработным и фрилансерам, которые не платят НДФЛ или активным трейдерам и инвесторам.

При закрытии ИИС ваш брокер или управляющая компания, выступающие в роли налоговых агентов, не взимают налогов с дохода. Такой тип вычета следует выбирать тем, кто получает внушительные доходы от торговли на индивидуальном инвестиционном счету и кто имеет большую экономическую выгоду от освобождения от уплаты налогов, нежели от вычета на взнос.

Куда выгодно инвестировать через ИИС?

Теперь, когда вы знаете, как работает ИИС, поняли, что это выгодный и надежный вариант приумножения свободных средств, осталось лишь определиться, куда вложить деньги. Я предлагаю вам обзор наиболее популярных путей капиталовложения.

Облигации

Большинство экспертов настоятельно рекомендуют сделать облигации базовым инструментом инвестиционного портфеля. Данный тип ценных бумаг нисколько не уступает банковскому депозиту в плане надежности. Облигации, так же как и банковские вклады, имеют срок погашения и процентную ставку . Единственная разница между ними – владельцы облигаций могут продать ценную бумагу в любое время, когда решат, что им это необходимо.

Выбирая облигации со сроком погашения 3-5 лет, вы становитесь владельцем надежного консервативного вклада . Облигации могут быть федеральными и корпоративными . В первом случае эмиссией ценной бумаги занимается государство, а во втором – коммерческие организации. На протяжении срока действия облигации владельцам ценной бумаги выплачиваются процентные платежи, а затем эмитент погашает и само тело облигации .

При выборе облигаций обратите внимание на стоимость ценной бумаги, степень надежности эмитента, сроки погашения обязательств и размер процентной ставки. Всю интересующую вас информацию можно найти на сайте компании-эмитента.

Акции

Всем грамотным людям известно, что акции – это доли предприятия , которые перенесены в форму ценной бумаги. Покупка акций делает вас не только инвестором, но и полноправным совладельцем компании , предоставит право получать дивиденды от получаемой ею прибыли. В моей отдельной статье вы сможете узнать, и принять решение, какую ценную бумагу приобрести для своего инвестиционного портфеля.

Стоит принять во внимание тот факт, что торговля акциями – это возможность заработать на капитализации ценной бумаги – росте ее рыночной стоимости во времени. От того, насколько успешной будет компания эмитента, напрямую зависит и цена акции. Вложить деньги в акцию можно при помощи брокера , который будет заниматься открытием ИИС, либо посредством управляющей компании .

Есть акции, стоимость который активно растет, а есть те, что, напротив, падают в цене. К примеру, с января 2017 стоимость акций Яндекса выросла на 44%, а Газпрома , наоборот, снизилась на 23%.

На первый взгляд нет ничего сложного: бери да покупай акции. Вот только спрогнозировать, как изменится цена ценной бумаги, очень сложно. Даже самые выдающиеся экономисты регулярно ошибаются в своих прогнозах, что уж говорить о простых брокерах и рядовых инвесторах.

ПИФы

В долгосрочной перспективе ПИФы могут в разы превосходить брокерский счет по показателю прибыльности. Однако подобрать по-настоящему надёжный ПИФ – задача не такая уж простая. Вы должны быть уверены в той организации, которая будет управлять вашими деньгами. Важно, чтобы компания успела зарекомендовать себя профессионалом финансового рынка, была стабильным и надежным игроком.

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования .

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей . Доходность вложения составляет 10% годовых . Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.

Обратите внимание, что по мере увеличения объема прибыли растет и налоговый вычет на доход, значительно превосходящий фиксированный вычет на взнос. Именно по этой причине второй тип ИИС намного выгоднее применять, когда речь идет о больших сроках инвестирования и доходности.

Промежуточный итог

Таким образом, делаем вывод, что первый тип вычета подойдет в том случае, когда:

• владелец ИИС имеет официальные источники доходов , с которых уплачивает приличный НДФЛ;
• владелец ИИС является консерватором , а потому предпочитает инвестировать в облигации и другие низкорисковые инструменты;
• горизонт инвестирования не превышает 7-12 лет .

А вот вычет второго типа имеет смысл выбирать тем, кто:

• лишён официального дохода, а потому не платит НДФЛ;
• ожидает, что прибыль от торговли окажется больше, нежели сумма вычета;
• планирует инвестировать на длительный срок – 12-15 лет .

Выбирать тип вычета сразу же при открытии ИИС не обязательно. Вы можете сделать это на третьем году работы счета. Однако совмещать два типа вычетов одновременно не получится . Получив вычет на взнос, использовать вычет на доход уже не удастся.

Получаем налоговый вычет: с чего начать?

Чтобы получить налоговый вычет, следует придерживаться определенного порядка действий. Алгоритм будет напрямую зависеть от того, какой тип вычета вы выберете. Примите во внимание и тот факт, что частные инвесторы могут оформить налоговый вычет по истечении календарного года, во время которого делался взнос на ИИС, или после трех лет после подписания договора на открытие ИИС.

Вычет на взносы

Чтобы получить вычет на взносы, придерживайтесь следующего алгоритма:

1. Получите документ, который подтвердит факт получения официального дохода, который облагается 13% налогом. Справку 2-НДФЛ вы сможете взять у своего налогового агента/работодателя.
2. Приготовьте документацию, которая подтверждает факт открытия ИИС . Ксерокопия/скан договора, заключенного с брокером в момент открытия ИИС, и прикрепите к ней платежные документы – поручения и отчет брокера о зачислении средств.
3. Укажите данные в декларации 3-НДФЛ .
4. Подготовьте заявление на возврат налогов .
5. Подайте все вышеуказанные документы вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением в налоговые органы.

Декларацию можно предоставить налоговой в бумажном виде или отправив по электронной почте. Чтобы заполнить 3-НДФЛ, достаточно скачать шаблонную форму на сайте ФНС. Выберите нужный налоговый период, скачайте файл, распечатайте, а затем заполните. Бумажную декларацию вместе с остальными документами следует направить в налоговую инспекцию. Это можно сделать по почте или при личном визите.

Однако, лично мне больше импонирует возможность отправки декларации и полного пакета документов в электронном виде . Для этого достаточно воспользоваться возможностями программы «Декларация », выгрузив из нее файл в формате xml .

Как вариант, вы можете заполнить декларацию на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика . Загрузите заполненную декларацию и подкрепите отсканированными копиями документов, а затем отправьте все в налоговую службу. Полученные налоговой инспекцией документы проходят проверку, которая может длиться до 3 месяцев . Если все будет сделано правильно, на указанный вами банковский счет вернутся уплаченные налоги.

Вычет на доход

Пошаговая инструкция получения налогового вычета ИИС немного отличается, если речь идет о вычете на доход. В данном случае вам предстоит пройти несколько шагов:

1. Направьте в налоговую запрос на выдачу справки, которая подтвердит, что на протяжении срока действия договора вы не пользовались налоговым вычетом на взнос.
2. Передайте эту справку своей управляющей компании или личному брокеру. Закрытие ИИС не будет сопровождаться удержанием налогов на доход.

Открываем ИИС: кому доверить свои деньги?

Сегодня открыть ИИС онлайн можно в управляющей компании или обратившись к брокеру. Многие участники финансового рынка активно предлагают клиентам услугу открытия индивидуального инвестиционного счета. Предлагаю вам рассмотреть предложения обеих сторон.

Открытие счета у брокера

Открывая ИИС в брокерской конторе, вы получаете доступ к всевозможными финансовым инструментам, которые торгуются на бирже: акциям, облигациям, валюте, деривативам. Лидерами рейтинга по количеству открытых счетов являются компании Финам , Открытие и Сбербанк . Кроме того, я советую вам обратить внимание на для открытия ИИС.

Обзавестись счетом у брокеров так же легко, как и в банке. Все, что вам нужно, — обратиться в ближайший офис компании, прихватив с собой паспорт, и подписать определенные документы. У некоторых брокеров вы можете открыть ИИС удаленно . Но для этого вам придется создать учетную запись на сайте «Госуслуг ». Если вы примете решение открыть счет онлайн, посещение брокерского офиса вам не понадобится.

Чтобы правильно подобрать брокера, который будет заниматься управлением ваших средств, советую вам прочесть мою статью « », а также обратить внимание на несколько важных моментов:

• степень надежности брокера;
• удобство работы;
• размер минимальной суммы, необходимой для открытия счета;
• доступ к биржам;
• предлагаемые тарифные планы: условия и абонентская плата;
• прочие комиссии.

Нередко брокеры предлагают своим клиентам открыть не только индивидуальный инвестиционный, но еще и брокерский счет. Чтобы не чувствовать себя белой вороной, давайте определим, чем отличается ИИС от брокерского счета. По большому счету, ИИС – это тот же брокерский счет, но с особым налоговым режимом и меньшими рисками. Если вы не планируете вести торги на Форексе, предпочитаете консервативное инвестирование и стремитесь сократить расходы на уплате налогов, ограничьтесь открытием ИИС.

Открытие счета в УК

Отдельное внимание я хотел бы уделить открытию ИИС в управляющей компании. В соответствии с действующим ФЗ «Об индивидуальных инвестиционных счетах» открытие инвестиционного счета должно сопровождаться подписанием договора доверительного управления, а значит, запрет на покупку ПИФов той компанией, в которой открывается ИИС.

Сегодня управляющие компании разработали огромное количество всевозможных стратегий, которые они активно предлагают своим клиентам. Однако я настоятельно советую вам не спешить относить деньги в доверительное управление. Сначала выясните, какие услуги вам предложит фирма за озвученную сумму. Ведь надо признать, что доверительное управление – далеко не дешевый вариант инвестирования . Здесь довольно высокие комиссии и порог входа. Да и проверить компетентность компании, добросовестность управляющего – задача не из легких. Одной из топовых УК является ООО «УК Альфа капитал ». Можете начать изучение условий этой компании, если вас зацепило именно доверительное управление.

Налоговые стратегии

Теперь, когда мы с вами навели все необходимые для грамотного инвестирования справки об ИИС – что это такое, как он работает, где его лучше открыть, предлагаю рассмотреть самые популярные стратегии инвестирования.

Консервативный выбор «Тише едешь – дальше будешь»

При заключении договора ИИС с типом «А» внесите минимальную сумму, подождите три года, и в конце третьего пополните счет на 400 000 рублей. После этого сразу же подайте в налоговую службу прошение о возврате уплаченных налогов и закройте ИИС. Таким образом, размер чистого дохода составит 52 000 рублей всего за 4 месяца .

«Золотая середина»

Вы заключаете договор ИИС по типу «А», и в декабре пополняете его на 400 000 рублей. Буквально через месяц, в начале нового календарного года, вы подаете в налоговую инспекцию прошение о возврате налогов. Получается, что ваш чистый доход составит 52 000 рублей, но основное тело инвестиции так и останется лежать на счету на протяжении ближайших трех лет. Все это время деньги будут работать, и вы будете получать дополнительный пассивный доход, который будет облагаться налогом по общепринятым правилам.

О чем еще нужно знать владельцам ИИС?

А теперь еще несколько нюансов, о которых нужно знать тем, кто открывает ИИС:

1. Чтобы получить налоговый вычет в будущем году, необходимо внести на счет средства до конца текущего года, вплоть до 31 декабря.
2. Открыть ИИС можно в любое время и не пополнять счет в течение ближайших лет. Баланс может быть на нуле на протяжении неограниченного количества времени. При этом отсчет трех лет будет начат в момент открытия счета.
3. Ценные бумаги, которые будут куплены, не попадают под налоговую льготу долгосрочного владения при типе «А».
4. Вернуть можно любой уплаченный НДФЛ . Это могут быть и зарплатные налоги, и налоги от аренды недвижимости, и любые другие сборы. Единственным исключением являются дивиденды.
5. Индивидуальный инвестиционный счет можно переводить от одного брокера к другому . Все, что для этого нужно, — открыть новый счет в новой компании и перевести на него уже имеющиеся в наличии ценные бумаги. На перевод счетов уходит до 30 календарных дней.
6. Налог на доход физических лиц не взимается с владельцев ИИС на протяжении всего срока действия счета. Удержание происходит лишь после закрытия ИИС .
7. Все дивиденды , полученные от приобретенных на ИИС ценных бумаг, облагаются 13% налогом. Исключением считаются лишь государственные купоны и облигации.
8. Управляющая компания не имеет права инвестировать свыше 15% средств, хранящихся на ИИС, в банковские депозиты.
9. Дивиденды автоматически зачисляются на ИИС и не считаются пополнением . При желании дивиденды могут зачисляться сразу на ваш банковский счет. Это позволит вам обойти запрет «выведения» средств со счета.

Делаем выводы

Подводя финальную черту под сегодняшним обзором, хочу лишь добавить, что индивидуальные инвестиционные счета – прекрасный финансовый инструмент для инвесторов, стремящихся приумножить свои свободные средства, практически ничем при этом не рискуя. Если вы из тех, кто придерживается стратегии «Тише едешь – дальше будешь», не откладывайте на завтра открытие ИИС, позвольте вашим сбережениям работать на вас и ваше благо уже сегодня . Скажите «нет» прокрастинации и дайте зеленый свет своей финансовой независимости. А пока у меня все, до скорых встреч!

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter . Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!

Чтобы сделать инвестиции привлекательными, власти решили ввести льготы для участников РЦБ. С 2014 года начала действовать программа налоговых вычетов. С 1 января 2015 г. каждый желающий может открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) и экономить на оплате НДФЛ.

Для кого

ИСС позволяет вкладывать средства и получать льготы в виде возврата 13 % НДФЛ от суммы вложений. Например, инвестируя в гособлигации, которые приносят 10 % годовых, можно получить в общей сложности 20 % прибыли. Средства можно вкладывать только в ЦБ, выпущенные на территории РФ. Срок инвестирования – 3 года. Если снять средства раньше, то НДФЛ придется уплатить.

Детальная расшифровка расчетов должна быть представлена в налоговой декларации. Первый возврат средств будет осуществлен весной 2016 года. Лицам, у которых уже есть договора с брокерскими компаниями, льгота предоставляться не будет. Придется открывать отдельный индивидуальный инвестиционный счет.

Сумма

На индивидуальный инвестиционный счет можно вносить до 400 тыс. в течение 12 месяцев. Только в этом случае будет рассчитываться возврат налогов. Минимальная сумма ограничена 10 тыс. руб.

Пример

Налогоплательщик открыл индивидуальный инвестиционный счет. Банк, в котором он обслуживается, ежегодно перечисляет брокеру 400 тыс. руб. в течение 3 лет. Эти средства вкладываются в облигации под 13 % годовых. Полученный доход в сумме 400 х 0,13 = 52 тыс. руб. реинвестируется. По истечении трех лет на счету у клиента будет (тыс. руб.):

Доход с учетом вычета составит 495.919 тыс. руб.

Где открыть индивидуальный инвестиционный счет?

Обслуживанием ИИС занимаются управляющие и брокерские компании. Счет можно открыть и в банке. Для этого потребуется только паспорт. Рассмотрим детальнее, в каком кредитном учреждении можно открыть индивидуальный инвестиционный счет:

• Сбербанк.
• АО ИК "ФИНАМ".
• ОАО БД "ОТКРЫТИЕ".
• УК "Альфа-Капитал".
• "Газпромбанк".
• "Промсвязьбанк".
• "Райффайзенбанк".
• ООО "РСХБ УА".

Опытные инвесторы, которые следят за фондовым рынком, могут обратиться к брокеру. Любителям и новичкам, которые не могут самостоятельно принимать решения, стоит обратиться в управляющую компанию, чтобы оформить индивидуальный инвестиционный счет.

Где лучше открыть, чтобы получать больше прибыли? Управляющие компании дополнительно предоставляют возможность размещать часть средств на депозите. С 2016 года на вклад можно перечислять не более 15 % общей суммы вложений.

После того как был открыт ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), Сбербанк или профессиональный участник рынка в 3-дневный срок уведомляет об этом ФНС. Налоговая будет учитывать этот факт при рассмотрении декларации о доходах.

Некоторые компании вводят ограничения на внесение средств. Рекомендуется вкладывать даже минимальные суммы как можно раньше, чтобы быстрее оформить индивидуальный инвестиционный счет. Где лучше открыть его, каждый выбирает самостоятельно. Но оформлять несколько счетов не рекомендуется. Налоговая может отказать в вычете. Поэтому нужно определиться с компанией заранее. Если условия обслуживания категорически не устраивают, нужно определиться с новым брокером, в договоре прописать, что ИИС уже открыт, а затем в течение месяца перевести деньги на другой счет.

Инструменты

Деньги, которые перечисляются на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), можно вкладывать в ЦБ. Основу портфеля рекомендуется создавать из облигаций. У них есть ограниченный срок обращения и купон, по которому выплачивается вознаграждение. Можно также покупать акции или совершать сделки с валютой. Ограничения по таким транзакциям в законодательстве не прописаны. Но налоговая может отказать в вычете, если имел место доход от операций на "Форексе".

Лучше через брокера открывать ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Отзывы пользователей подтверждают, что, во-первых, в этом случае клиент сам решает, в какие инструменты вкладывать средства. Во-вторых, депозит можно открыть и в обычном банке. Другое дело, что управляющая компания обычно предлагает несколько стратегий инвестирования: в акции, облигации или оба инструмента сразу.

Особенности

Срок владения ЦБ рассчитывается с момента покупки. Ограничений по обмену бумагами нет, к тому же компании лояльно относятся к вопросу изменения стратегии инвестирования. По истечении 3-летнего срока УК сама рассчитывает срок владения ЦБ, сумму вычета и передает данные в ФНС. На счета в интервальных и закрытых фондах льгота не действует. Ограничения по доходности от операций с ЦБ отсутствует.

Возврат средств

Чтобы получить вычет, нужно скачать с сайта ФНС бланк декларации, указать в ней все виды поступлений (зарплата, доход от ИСС, иные источники) и подать в налоговую. После проверки документов средства будут перечислены на банковский счет.

Типы

Как гласят отзывы, инвестор может выбрать одну из двух схем вложения средств: со льготой или без налога. Рассмотрим их детальнее.

Льгота на взнос

Клиент открыл индивидуальный инвестиционный счет. Сбербанк или другое кредитное учреждение, в котором лицо обслуживается, перечислил брокеру 400 тыс. руб. Инвестор может рассчитывать на вычет НДФЛ в размере 13 % от суммы вклада, то есть на 52 тыс. руб. Чтобы получить льготу, нужно предоставить в ФНС справку от брокера, с указанием в ней суммы вложений. По окончании налогового периода средства будут перечислены на счет. Такой возврат может получить только налогоплательщик, который ранее платил НДФЛ в течение первого года инвестиций. Поэтому максимальная сумма компенсации соответствует уже перечисленной в бюджет. При закрытии ИИС раньше срока придется заплатить налог. Такой вариант подойдет консервативным вкладчикам.

Пример

В январе 2015 года клиент открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него 400 тыс. руб. За эти средства была куплена облигация с купонным доходом в 7 %. По итогам года прибыль составляет 52 + 28 = 80 тыс. руб. Эти средства можно реинвестировать или снять со счета.

Доход без налога

Этот тип счета предполагает, что вкладчик не получает льготу, но на весь доход от операций с ЦБ не уплачивается НДФЛ по истечении 3 лет при закрытии счета. Такой вариант подойдет более активным инвесторам. Единственное ограничение, которое действует на сегодняшний день - это запрет на операции с валютами.

Статистика

Индивидуальный инвестиционный счет рассчитан на активных представителей с ежемесячным доходом 35-40 тыс. руб. Долгосрочное инвестирование только приживается в РФ. У населения высокий уровень недоверия к финансовым и государственным структурам. ИИС является дополнением действующей системы пенсионных сбережений, а льготы повышают рентабельность вложений. Главное отличие между этими инструментами – это возможность выбирать объект инвестирования. Задачи администрации ИИС – предоставить полный набор сервисов и услуг владельцам счетов. Самый главный из них – это сервис по повышению уровня финансовой грамотности.

Преимущества ИИС

По словам экспертов, главный плюс нововведения - выравнивание налоговых режимов. Доходность ИИС близка к банковским депозитам, а вторые в последнее время имеют тенденцию к снижению. Однако новый инструмент считается рисковым и предназначен в первую очередь для приумножения капитала.

Тем, кто с опаской относится к новому инструменту, специалисты советуют посмотреть на страны, где добровольные сбережения являются фундаментом надежной пенсионной системы: США, Австралия, Гонконг, Япония, Швеция и т. д.

Прибыльность сделок во многом будет зависеть от того, смогут ли профессиональные участники рынка привлечь клиентов. На практике даже в ходе телефонных переговоров далеко не все брокеры могут предоставить полную информацию об условиях инвестирования и льготах.

Это важно

Операции с ИИС должны соответствовать общим правилам брокерской деятельности, но с учетом таких особенностей:

• Ведение счета могут осуществлять профессиональные участники, включенные ФСФР в реестр.
• Активы ИИС не могут быть использованы в качестве залога.
• Открыть счет можно в интересах третьего лица.
• ФСФР устанавливает требования к ценностям, которые УК могут приобретать за счет привлеченных средств.
• В случае ликвидации профессионального участника рынка активы передаются другому брокеру.
• Решение о типе счета принимается ближе к концу года или перед выводом средств. До этого времени ИИС работает как обычный счет брокера (БК) или доверительного управляющего. Если клиент захочет выйти из сделки раньше срока, ему ничего не сможет помешать.

Индивидуальный инвестиционный счет (Сбербанк): отзывы

Первое большое преимущество, согласно отзывам клиентов, заключается в том, что тарифы за обслуживание в кредитной организации не отличаются от стоимости услуг брокеров. В Сбербанке их всего два: "Самостоятельный" и "Активный". Первый подойдет клиентам, которые совершают больше операций через QUIK. На них предусмотрена меньшая комиссия. Лицам, которые предпочитают делать заявки через телефон, следует выбирать тариф «Активный».

С точки зрения вопроса безопасности, пользоваться QUIK удобнее. Во-первых, при оформлении телефонных заявок нужно указывать секретный код с пластиковой карты. Во-вторых, все заявки нужно дублировать в письменном виде в отделении банка в течение 30 дней. При работе с QUIK таких проблем, судя по отзывам, не возникает. Клиент получает ключ-флешку (1900 руб.) с электронной цифровой подписью. За дополнительные 850 руб. можно заказать "мобильную версию" программы и просматривать через нее котировки ЦБ и остатки на счетах.

Открыть счет в Сбербанке можно только по предварительной записи и далеко не во всех отделениях города. Например, в Москве их всего четыре. Дополнительно к ИИС открывается универсальный счет. Для держателей карт Сбербанка процесс регистрации автоматизирован. Достаточно вставить пластик в кардридер, чтобы устройство автоматически считало данные. Ввод пин-кода – это аналог электронной подписи. По словам клиентов, такая схема значительно экономит время на оформление бумажного договора. За оформление счета взимается комиссия в сумме 10 руб.

Для открытия ИИС нужен паспорт и данные «универсального счета». Далее оформляется отдельно ИИС и БК. Так банк страхуется от попыток клиентов перевести на счет сумму свыше 400 тыс. руб.