Есть ип но не ведется деятельность. Как законно работать без оформления ип или ооо и получать доход. Если деятельность не ведется

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников:) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Владимир

Мне просто интересно как грабят начинающих предпринимателей. Человек открывает ИП, это ему обходится в определенную сумму далее пенсионный сразу просит оплатить. Человек не успел еще работать и заработать, а тут вороны налетели и давай рвать, то есть если у человека для бизнеса например нужно приобрести формы для искусственного камня и ингредиенты чтобы начать работать для этого у человека есть пять тысяч что хватает для начало но его сразу грабит пенсионный. Странно? А если человек по мимо ИП работает на основной работе и тоже платит в пенсионный то непонятно для чего эти платежи, наверное надо кого то прокормить.

Дмитрий

Не вижу никакого грабежа.
1. Взносы в ПФР можно сделать частями или раз в год до 31 декабря (примерно 22 тысячи в год, если ИП без работников при доходе до 300 тысяч)
2. Если человек где-то работает, то платит за него работодатель, что нормально.
3. Если опасаетесь, что не будет дохода, тоы выберите УСН 6% (а если будет прибыль, то можно сделать налоговый вычет)
Во всем мире платят налоги и взносы, часто намного больше, чем в РФ. Поищите сколько приходится отдавать налогов, например, в Европе.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html

Алексей

ну так то прожиточный минимум в других странах другой.

Ирен

Здравствуйте. А можно ли прекратить ип онлайн заявлением?

Денис

Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, если ИП на УСН15% можно ли вычитать из этих 15% сумму взносов (20727 р.)? В качестве примера: разница доходов и расходов составила 200 000 руб (за год). Из них мне нужно заплатить 30 000 руб (налог 15%) и дополнительно нужно заплатить 20 727 руб (обязательные взносы). Правильно ли я понимаю, что заплачу по результатам года 30 000 — 20 727 = 9 273 рубля?
Спасибо!

Анна

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, если я зарегистрировалась в августе и в этом году уже не начну введение деятельности, сколько нужно оплатить? И какие мои действия, где производить оплату и как?

Заранее сспасибо!

Дмитрий

Есть вопрос хочу открыть продуктовый магазин. Открыл я ИП, все как положено. Но магазина у меня нет. Я беру в аренду землю строю магазин и все таму подобное процедура занимает долгое время до полу года (2 квартал). Как мне платить налоги вот эти пол года пока я был ИП но не вел предпринимательской деятельности. Или я сначала открываю магазин потом встаю как налогоплательщик и только после этого плачу налоги. Разъясните пожалуйста вопрос. Буду очень благодарен только без обезательные взносов в ПФР

Артем

Здравствуйте,

Подскажите пожалуйста. Открыл ИП в апреле 2014 года. Деятельность не велась. Обязательные взносы нужно было оплатить до 31.12.2014? Сейчас уже начисляются пени? Или могу оплатить эти взносы в апреле?

Алла

Начиная с 1.01.2015 Пенсионный фонд начислит пени за каждый просроченный день. Хотя сумма незначительная, лучше оплатите сейчас и затем ждите письмо с квитанцией об уплате пени (расчет делает сам Пенсионный фонд).

Алла

Взносы рассчитайте пропорционально вашему периоду(не за весь год). На сайте ПФР есть специальный калькулятор для подсчета.

Сергей

Доброго времени суток.Такой вопрос.зарегестрировал ип в октябре 2014,не вел свою деятельность,какую сумму на сегодняшний день я должен оплатить за 2014г.Заранее благодарю за ответ.

Сергей

Работников нет.нулевую деклорацыю здал в декабре 2014,к вопросу по оплате в пфр.Спасибо.

ОЛЬГА

Здравствуйте, скажите пож-та, если ИП открыт и не был использован в течение 5 лет, однако все время была официально трудоустроена и работодатель делал отчисления в ПФР. Пришел само собой штраф, в данном случае при оплате будут двойные отчисления. Должна ли я все равно платить или обратившись в суд выиграю?

Ирина

Здравствуйте! У меня ИП с ЕНВД, деятельности нет, подавала 0 декларации, платила взносы в Пенсионный фонд. Собственно только поэтому и не закрывала ИП, чтобы стаж на песию шел. Получила письмо из налоговой, в котором написано, ччто при ЕНВД не предусмотрены 0 отчеты. Т.е. мне могут насчитать теперь налог? Что делать? Закрывать ИП или перейти на упрщенку? Или вообще я зря держу ИП только для взносов в ПФР?
Ответьть, пожалуйста, срочно нужно принимать меры

Дмитрий

Действительно, при ЕНВД не может НЕ платить налог:


Если держите ИП для стажа, то оптимально выбрать схему УСН6%

Ирина

Спасибо, Дмитрий! Значит нужно просто сделать заявление о переходе на УСН?

РУЗАННА

ЗДРАВСТВУЙТЕ! СКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА С 2014 Г.ОТКРЫЛА ИП И НЕ РАЗУ НЕ РАБОТАЛА НУЖНО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ И СКОЛЬКО?

Дмитрий

Так статью выше прочитайте

Елена

Здравствуйте!Подскажите,открыто ИП на УСН 6%,налоги в ПФР все плачу как положено,а вот книгу учета доходов не вела(т.к. и деятельность не вела). 11.02.15г закрыла ИП, а 11.03.15 письмо пришло с запросом на представление книги.Что делать?

Дмитрий

Свяжитесь с контактным лицом в письме и проясните ситуацию. В таких письмах всегда указан телефон и ответственное лицо

Елена

Здравствуйте? У меня тоже нет деятельности ИП.Сейчас сдавать до 20 апреля какие-то декларации.Подскажите какие
бланки заполнить при 0 деятельности.Вроде ЕНД и еще что-то надо.Пфр еще не платила.ИП лткрыла 21 января 2015.

Александр

Здравствуйте! если я регистрирую ИП, но деятельности пока не веду, и при этом работаю постоянно в другой организации, должен ли я платить взносы в ПФР или другие налоги.

Дмитрий

Да, должны

Роза

Добрый день, Дмитрий, подскажите что я должна платить: у меня ип, долгов нет по пфр, сейчас деятельности нет,сдаю декларации 0 вовремя, в данный момент каникулы до достижения ребенка 1,5 от выплат, но я вышла работать в стороннюю организацию, с официальной зарплатой +все налоги платит работодатель и тут мне в пфр заявили, раз я работаю, я должна с этой же зарплаты, после вычета налогов заплатить как ип в пфр, как будто это доход на ип. Разве бывает двойной налог на одну и ту же сумму? К примеру за в организации 25000, минус ндфл 22 000(примерно), плюс еще мед.и страх. И вот с этих 22 000 еще один ндфл как за ип, хотя к ип никак не относится.

Мария

Здравствуйте. ИП на УСН доходы с января 2014 года. Деятельность не велась. Взносы в фонды уплачены по частям полностью в срок. Нулевая декларация отправлена. Должна ли я была вести КуДиР? Если да, то как теперь быть? Заполнить задним числом — везде нули или это просто не обязательно?

Татьяна г.Владимир

Огромное человеческое спасибо,Дмитрий!Ваши статьи очень доходчивы,просты и понятны.

Дмитрий

Пожалуйста, Татьяна!

Екатерина

Добрый день!
Подскажите, какую систему налогообложения выбрать, чтобы сдавать нулевые декларации? Планирую открыть ИП только для трудового стажа.

Екатерина

Зарина

Доброй ночи, вопрос такой.. Моя мама открыла ип, и устроилась в сетевой маркетинг, его закрыли в том же месяце, затем мама заболела и болеет по сей день.. Не может работать, получает пенсию ей почти 60 , у нее в течении года почти по 2 тысячи снимали с пенсии, а последние 3 пенсии вообще не дали.. В итоге сняли 38т.р и сказали снимут еще 31т.р.. Имеют ли право на такое приставы и пфрф

Галина

Здравствуйте! В2014 г оплатила налог за патент 3 февраля, сбербанк менял программное обеспечение и налоговая взяла с меня заявление, но спустя полтора года известила о применении осно, ссылаясь на проверку вышестоящей организации. Расчётного счета не имею, книгу доходов не заверяю. В этом же году была на УСН 6 проц. Подскажите выход из ситуации с минимальными потерями. Спасибо.

Евгений

Можно ли узнать,если я ИП с упрощенкой,сдаю за год декларацию с нулевым доходом,но уплатив все взносы и в пенсионый и налоги,мне почему то некоторые говорят,что этот год в мой трудовой стаж не пойдет,верно ли это? Спасибо за ответ

Дмитрий

Если Вы исправно платите взносы в ПФР и ФФОМС, то это время (пока платите) будет включено в трудовой стаж. Даже если Вы ИП.

Евгений

Ип зарегистрировано на Сахалине,проживаю я тоже тут,меня хотят убедить,что Сахалинский стаж мне не будет идти,это Так???

Дмитрий

А кто убеждает? ИЗ ПФР?

Евгений

Ну вроде того,я купил у Вас книжку.,чтоб сдавать декларацию с нулевым доходом.Как я понял,то,что я заплачу в Пенсионку и страховой взнос должны автоматом высчитаться с моего налога,который я буду обязан заплатить в налоговую.Так?грубо говоря,если я по упрощенке должен налогов на 18000.за год,а я заплатил 22 тыс в пенсионный и страховой,то значит я могу заполнить декларацию с такими доходами?

Дмитрий

Вы приобретали вот это руководство, как понял:

Это случай ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2015 году.

Но если у Вас уже был доход, то это будет ненулевая декларация. Раз был доход, хоть один рубль.
Отмечу, что если был доход, то авансовые платежи нужно делать ежеквартально. А не в конце года, как часто думают. Если просрочите хоть на один день, то начислят пени…
Вычеты из аванса по УСН можно делать, но схема такова, что сначала делаем взнос в ПФР, а затем делаем вычет, а не наоборот.
Схема вот здесь подробно расписано для ИП на УСН 6% у которых был доход в 2015 году:

Алексей

Добрый день. Недавно узнал что на меня зарегистрировали ИП аж в 2008 году, я тогда в такси устраивался, но проработав там неделю ушел. А сейчас выяснил, на сайте приставов висит на мне долг, о котором я и знать то не знал. Естественно деятельность я не вел, р/с не открывал, да и длч моего оквэда такси я даже лицензию не получал. В ИП после открытия никаких движений не было, ни отчетности ни налогов. Да и у него ОСНО!!! Вообщем открыли и забыли! А долг то капает в ПФР!!! Что мне делать??? Я судиться думаю…. иначе никак

Татьяна

Добрый день! Скажите, пожалуйста, если у меня сдается нежилое помещение в другом городе. Я должна быть ИП, или можно мне сдавать до 30.04 форму НО — 3 НДФЛ?

Виктория

Проконсультируйте пожалуйста!Я ИП,стою на учёте ЕНВД,за 1,2,3 кварталы исправно платила налог(вмененку) и страховые взносы.В 4 квартале не работала по беременности.Если я подам нулевую декларацию,я обязана платить налог ЕНВД за 4 квартал?Будут ли вопросы ко мне у ИФНС?Спасибо.

Андрей

У меня такая ситуайия: в 2015 году работал в коммерческой организации (банк). Параллельно с этим открыл ИП (летом). Деятельность так и не начал и в итоге в ноябре закрыл ИП. Теперь требуется сдавать в налоговую декларация 3 НДФЛ. Т.к. деятельности не было, то декларация «нулевая». Но!!! это от деятельности ИП. А как у физ лица у меня были доходы в виде зарплаты. Указывать ли их в 3 НДФЛ?

Олег

Здравствуйте, подскажите открывал ип- упрощенку на один месяц сразу закрыл, платить мне надо за год или перерастет сделают? Спасибо.

Дмитрий

Перерасчет, конечно, если не полный год работали.

Татьяна

Добрый день. Подскажите пожалуйста как нам быть. Мой муж открывал ип ещё в 2005 году в другом регионе, один год ип функционировало, затем он резко переехал в другой регион и ничего с ним не делал (взносы не платил, данные о новом адресе регистрации не передавал). Сейчас мы пытаемся его закрыть обратились к натариусу все оформили, но мужу позвонили из налоговой и сказали что необходима справка из пфр, могут ли нам отказать в закрытии ип? Правомерно ли это? Какие условия по уплате взносов были ранее? Может Вы можете примерно написать по каждому году? И если налоговая не закроет ип как нам быть?

Ольга

Здравствуйте,подскажите плиз у меня ип упращенка,была в декрете,за 14год освободили,а вот 15год получается я не работала пол года и начала деятельность,но проработала месяца 4-5 в убыток и закрыла ип.в пенсилнный мне нужно предоставить документ,что я пол года не работала,а как это доказать я не очень понимаю,и работала только по безналу,получается нужно платить 1% от оборота по расчетному счету?

Надежда

Если налог уплачен за 1кварт. деятельность не велась доход нулевой могу я закрыть ИП и как это сделать?

Алена

Скажите пожалуйста, у меня стандартная ситуация — открывала ип примерно в 2001-2002 даже не помню. Соответственно по ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. так как прописана и проживаю по разным адресам, напомнили мне приставы в июне 2015 году арестовав сначала счет зарплатный. В это время я закрыла ип но налоги не оплатила не было возможности по разным причинам, а в январе 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. Я практически все уже погасила остался последний платеж в этом месяце. Суть вопроса — в эту сумму входят все налоги которые я должна оплатить? Вроде когда я закрывала ип мне агент помогал все быстро оформить- он сказал что налоговая приставы могут выставить счета только за последние 3 года, а остальные аннулируются за сроком давности…. это правда??? спасибо заранее

Олег

Добрый день, Дмитрий! У меня такой вопрос, я постоянно проживаю в Московской области, сейчас нахожусь в Томске, временно ориентировочно пол года-год. Могу ли я открыть ИП здесь в Томске (именно юридический адрес, постановка на учет в налоговую, сам процесс), если да то как будет выглядеть отчетность и оплата налогов по возвращению на постоянное место жительства. Спасибо.

Дмитрий

Олег, ИП можно открыть только по месту прописки. И отчетность тоже сдается в инспекцию, которая закреплена по месту прописки ИП.
Но ИП можно удаленно открыть, отправив заверенный пакет документов в свою налоговую (опять же по прописке)

Стас

Дмитрий, я ИП на ЕНВД без наёмных работников. В течении 1-го квартала 2 раза находился в стационаре (справки из больницы имеются). Взносы в ПФР и ФОМС уплатил до 31 марта. Вправе ли я, при заполнении декларации указать фактически отработанные дни, чтобы снизить сумму налога? Заранее благодарю.

Eric

Сергей

открывал ип примерно в 2009. 2016 прислали судебное решение моему работодателю о взыскании с меня 50 % от з\п. Сумма долга примерно 43 000 рублей вкл пени и штрафы. ИП деятельность не велась отчеты не сдавались. ИП в ОСНО. Какие сдавать нулевые отчеты за 2009-2016 ? 3-НДФЛ, 6 НДФЛ, НДС.

Ирина

Здравствуйте! я открыла как ИП 3 мес назад,сейчас по семейным обстоятельствам нужно закрыться,деятельность не велась. Нахожусь в декрете по уходу за ребенком до 1,5лет, слышала что если здаешь нулевую декларацию,то в ПФ платить ничего не нужно. Тогда нужно закрыться и все?

Дмитрий

Ирина,
Взносы в ПФР платятся в любом случае, даже при отсутствии доходов. Но советую обратиться в свое отделение ПФР, так как могут быть льготы в вашем случае по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Они потребуют пакет документов на ее получение.

Наталья

Здравствуйте!ИП открыла в марте 2015,деятельность не ведется.В декабре 2016 собираюсь в декретный отпуск.Могу ли я получить больничный с основного места работы и с ИП если заплачу все налоги? Дмитрий Робионек

Думаю, что вашему арендодателю все равно на ваш отпуск)

Дмитрий

Добрый день, работаю два года в оптовой торговле аксессуарами для авто, налогообложение на УСН 6%, сейчас решил попробовать себя в новой сфере деятельности — мебель, к основному коду ОКВЭД добавил два в дополнительные розницу и оптовую торговлю, вот теперь вопрос, розница попадает под ЕНВД, но деятельность пока не ведётся, мне всё равно выставят налог с момента подачи изменений, ибо у меня есть формальный склад и договор на его аренду и получается мне надо бежать и убирать розницу из вида деятельности? Либо ничего страшного, ибо в ближайшее время я планирую уже начать заниматься именно розницей, подскажите, как обыграть ситуацию?

Иван

Добрый день, ИП закрыто в 01.2013г. получено свидетельство, спустя чуть более 3-х лет пришло требование об оплате налогов за 2007 и 2008 года +пеня, обязан ли я оплатить. Спасибо.

Валентина

Здравствуйте! Открыто было ИП в 2010 году велась деятельность 2 года, уплачены все налоги и лицензию сдали в налоговый орган. Сама в 2012 году переехала жить в другую страну, получила вид на жительство. Теперь мне позвонили и сказали о сумме, которая накопилась за 4 года, оказывается надо было закрыть предприятие, что не было сделано. Скажите, что делать в таком случае, я подала документы на получении гражданства, и обязан ли гражданин другой страны платить налоги или они списываются. Спасибо.

Вадим

Я открывал ИП в 2012 году. Вообще не работал и не знал что налоги могут расти. Писем никаких не поступало из ПФР и налоговой. Недавно узнал что у меня задолжность по налогам 310 000 т.р. и они растут очень быстро. Есть ли какие нибудь выходы из моей ситуации, кроме оплаты? Через суд например.

Ксения

Здравствуйте я подала документы на открытие ИП мне во вторник надо ехать забирать уже готово я передумала что мне делать? Как закрыть? За что платить?

Наталия

Закрывала ИП 2 раза, 1 раз подала документы, приняли, сказали больше ничего не надо, через месяц оказалось что не закрыли, пошла разбираться в чем дело, они были виноваты МФЦ извинилось, приняло документы опять, пришлось опять платить в пенсионный, приняли, прошло полгода, после Нг увидела что непроиндексировали пенсию, звоню в ПФ в чем дело, говорят вы не закрыты… КАК ТАК? Оказывается пришёл отказ от налоговой что что то неправильно было заполнено, хотя МФЦ приняло же документы, теперь платить в пенсионный?? за полгода, на пенсию? Что делать в таких ситуациях, подскажите пожалуйста!

Надежда

здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если было открыто ИП, но не подавали нулевую декларации 3 года. Нужно ли их делать поквартально, или достаточно сделать только за 4 квартал каждого года?!

Диана

Здравствуйте. Я открыла ИП в Декабре 2016 года. Хотела открыть свою выпечку. Возникли проблемы и пол суммы наших денег ушли и мы так и не открылись. Теперь открытие перенесли на лето 2017 год. Гдето в июле. Открывала я ИП в Дагестане, а бизнес хочу открыть в Тамбове. Мне объснили встать на учет тут в налоговую чтоб налоги платить тут в Тамбове. Но я так и не встала на учет тоже. За квартал я еще не платила. Хочу оплатить за квартал сразу. Кроме этих денег квартальных, должна ли я платить еще чтото?

Мария

Здравствуйте! В 2003 году я открыла ИП, в котором проработала менее полугода. Так получилось, что мне пришлось срочно уехать в другой регион. Обратилась к юристу, он мне сказал что ИП закроют автоматически. Налоги в ПФ были оплачены. И вот недавно я узнаю на портале госуслуг что у меня судебные суммы по налогам в пф более 80 т рублей. Я пенсионерка в данный момент. Моя пенсия менее прожиточного минимума. Почему так получилось? Что можно предпринять, я просто не смогу выплатить такую сумму которая превышает моего годового дохода, пенсии.

Катя

ЗДРАВСТВУЙТЕ,ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ,если я открыла ип 9 месяцев назад,не плотила,теперь хочу закрыть ип и оплатить все что должна…но тут обнаружила,что утеряла выписку егрип,что делать,с чего начать…???у меня паника,по шагово распешите пожалуйсто,и так ли важен этот докумнт?

Добрый день, уважаемые читатели!

Очень частая ситуация, когда ИП открыто, но деятельность вообще не ведется. И многие предприниматели ошибочно думают, что вообще ничего не должны платить государству и не должны сдавать отчетность.

Это очень серьезная ошибка, которая ведет к большим проблемам…

Как правило, такие ИП узнают о беде, когда увидят в своем почтовом ящике требование от ФНС и ПФР об уплате солидного штрафа и пени.

Итак, основные тезисы для тех ИП, у которых нет деятельности и дохода:

1. Нужно сразу понять, что отсутствие деятельности и дохода по ИП не освобождает от уплаты налогов, взносов и сборов.
2. ИП в любом случае обязан заплатить обязательные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.
3. Также ИП обязаны заплатить все причитающиеся налоги и сборы в зависимости от системы налогообложения.
4. И обязательно сдать всю необходимую отчетность по ИП.

Разумеется, все ИП на УСН должны сдавать декларацию. Но, как показывает практика, большинство из пострадавших как раз не сдали нулевую декларацию по УСН, ибо думали, что этого не нужно делать. Дохода, мол, не было…

А если предприниматель понес убытки по ИП? Должен ли он платить налоги и взносы, если сработал «в минус»?

К сожалению, ответ простой – да, должны, в зависимости от системы налогообложения ИП. Также будете сдавать всю необходимую отчетность по ИП.

Здесь уже попадают на проблемы ИП на УСН “доходы минус расходы”, неверно истолковав суть этой системы налогообложения.

Подведем итог

Если у вас не было дохода и деятельности по ИП, не нужно думать, что этот факт полностью освободит вас от сдачи отчетности и оплаты налогов и взносов. И если вы не планируете в дальнейшем вести предпринимательскую деятельность, то разумнее будет закрыть ИП.

Если же ИП закрывать не хотите, то купите программу (или облачный сервис) для ведения бухгалтерии ИП. Они автоматически учтут тот факт, что дохода у ИП нет, и сформируют необходимую отчетность.

О том, какие программы лучше использовать для ИП, читайте вот в этой статье:

В 2006 г. я зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2006-2008 гг. вел предпринимательскую деятельность, уплачивал налоги, взносы и сдавал отчетность. В 2008 г. устроился на работу по трудовому договору в коммерческую организацию и предпринимательской деятельностью больше не занимался, соответственно, не представлял отчетность по НДФЛ и не платил взносы. Должна ли была налоговая инспекция снять меня с учета в качестве ИП в связи с неосуществ¬лением мною деятельности и непредставлением отчетности? Сейчас ко мне пришли судебные приставы с исполнительным документом о взыскании недоимки по взносам. Никаких требований из Пенсионного фонда об их уплате я не получал. Правомерно ли взыскание с меня недоимки по взносам? Какая ответственность мне грозит за непредставление отчетности и неуп¬лату страховых взносов?
Вопрос с сайта www.сайт

Прекращение деятельности нужно зарегистрировать

Порядок утраты статуса индивидуального предпринимателя регулируется нормами Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон № 129-ФЗ). Данный закон не содержит положений, позволяющих налоговикам снять гражданина с учета в качестве ИП в случае неведения им предпринимательской деятельности и непредставления отчетности. По таким основаниям налоговики могут исключить из реестра только юридическое лицо (ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).

Прекращение деятельности в качестве ИП требует государственной регистрации (ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ). Пока эта процедура не пройдена, гражданин считается индивидуальным предпринимателем независимо от того, ведет он фактически предпринимательскую дея­тельность или нет.

Для того чтобы снять с себя статус предпринимателя, нужно подать в налоговый орган по месту учета ИП следующие документы:

заявление по форме № Р26001, утвержденной приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@ (подп. «а» п. 1 ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ);

документ об уплате госпошлины (подп. «б» п. 1 ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ). Ее размер составляет 160 руб. (подп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ);

документ, подтверждающий представление в территориальный орган ПФР сведений в соответствии с подп. 1-8 п. 2 ст. 6, п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (подп. «в» п. 1 ст. 22.3 Закона № ­129-ФЗ). Если документ не представлен заявителем, сведения, содержащиеся в нем, запрашиваются налоговиками в ПФР по межведомственному запросу.

Налоговый орган в течение пяти рабочих дней с момента представления выше­указанных документов снимает с физического лица статус предпринимателя, внося соответствующую запись в ЕГРИП (п. 8, 9 ст. 22.3 Закона № 129-ФЗ).

Недоимка по взносам

ИП обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса ИП и до момента исключения его из ЕГРИП независимо от того, ведет он предпринимательскую деятельность или нет (письма Минтруда России от 28.06.2016 № 17-4/ООГ-995 , от 07.08.2015 № 17-4/ООГ-1133). При этом факт работы по трудовому до­говору в организации не имеет значения, поскольку в этом случае гражданин является застрахованным лицом по двум основаниям - как ИП и как работник (постановление АС Волго-Вятского округа от 23.12.2015 № Ф01-5231/2015). Таким образом, за период с 2008 г. по настоящее время ИП должен был платить страховые взносы.

Взыскание недоимки по взносам с ИП производится в порядке, предусмот­ренном ст. 19 и 20 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее - Закон № 212-ФЗ). Он включает в себя три последовательных стадии: выставление требования об уплате взносов, обращение взыскания на средства на счетах ИП, взыскание за счет имущества ИП. Требование об уплате взносов может быть направлено ИП по почте заказным письмом. В этом случае оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправления заказного письма (ч. 7 ст. 22 Закона № ­212-ФЗ). Следовательно, если фонд направил требование заказным письмом, оно считается врученным, даже если ИП фактически его не получал. В требовании указывается срок, в который нужно погасить недоимку. Не позднее двух месяцев после истечения этого срока фонд обращает взыскание на денежные средства ИП на его счетах в банках (ч. 5 ст. 19 Закона № ­212-ФЗ). При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах ИП или при отсутствии информации об этих счетах фонд вправе взыскать страховые взносы за счет иного имущества ИП (ч. 14 ст. 19 Закона № 212-ФЗ). В этом случае руководитель фонда направляет судебному приставу - исполнителю постановление о взыскании взносов для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (ч. 2 ст. 20 Закона № ­212-ФЗ). Таким образом, взыс­кание страховых взносов по исполнительному документу является обоснованным.

Следует иметь в виду, что за неуплату страховых взносов предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ). Предприниматели, не осуществляющие выплат физическим лицам, никакую отчетность в ПФР не представляют. Это следует из положений ч. 5 ст. 16 Закона № ­212-ФЗ. Следовательно, штрафы за непредставление отчетности ИП не грозят.

Налоговые санкции

Что касается налоговой отчетности, то ИП должен представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым он является налогоплательщиком (подп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ). За невыполнение этой обязанности преду­смотрен штраф в размере 5% не уплаченной в установленный срок на основании декларации суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). Отсутствие суммы налога к уплате по соответствующей декларации не освобождает от названной ответственности. В этом случае штраф подлежит взысканию в минимальном размере - 1000 руб. (п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили:

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье « ».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье .

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору

Индивидуальный предприниматель прекратил свою коммерческую деятельность и больше не работает. Какие в этом случае надо уплачивать налоги и сколько. Можно ли вовсе избежать платежей в бюджет? Об этом расскажет данная статья.

Нередко возникает ситуация, когда человек, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, прекращает свою коммерческую деятельность. Иногда это происходит на время. То есть, человек планирует вновь начать вести свой бизнес спустя несколько месяцев или лет. Закономерен в таком случае вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, сколько перечислять и надо ли вообще что-то платить, если никакой коммерческой деятельности на сегодняшний день не осуществляется.

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, вы должны предоставлять в ИФНС по месту регистрации налоговые декларации, даже если на сегодняшний день деятельности не ведете. Не все платежи в бюджет зависят от факта предпринимательства. Некоторые из них надо платить, даже ничем не занимаясь. Список таких налогов различный при разных системах налогообложения, на которых находится ИП.

Также важным моментом выступает причина приостановления коммерческой деятельности и сколько по времени предприниматель планирует не работать. В некоторых ситуациях платежей можно избежать, в некоторых нет. Стоит рассмотреть подробно каждый вид платежа в бюджет, проанализировать необходимость его перечисления бездействующим ИП.

Платежи в ПФ РФ

Вне зависимости от системы налогообложения, на которой находится ИП, он должен платить фиксированные платежи в пенсионный фонд. Это так называемые платежи предпринимателей «за себя». Сколько перечислять оговаривается законодательно. Они индексируются ежегодно и уплачиваются каждым индивидуальным предпринимателем. Обязанность этого платежа возникает сразу при моменте государственной регистрации ИП и прекращается лишь после его ликвидации.

Величина платежей одинакова для каждого ИП, вне зависимости от вида осуществляемой деятельности и какие он уплачивал налоги.

В 2016 году величина взносов, обязательных для перечисления индивидуальными предпринимателями в бюджет ПФ РФ равна 19356.48 руб. Эта сумма складывается из расчета 26% от величины МРОТ за каждый календарный месяц текущего года. Всю сумму надо перечислить в пенсионный фонд до 31 декабря 2016 года. Сколько на сегодняшний момент составляет МРОТ можно узнать на сайте ИФНС.

Получить возможность не производить платежи в ПФ РФ даже на время крайне проблематично, но всё-таки существуют варианты, когда ИП временно освобождается от необходимости производить выплаты взносов. Все они применяются исключительно, когда он не ведет предпринимательскую деятельность.

К таким ситуациям относятся:

• Служба по призыву. Для того, чтобы подтвердить свое право на освобождение от платежей надо принести пенсионному инспектору военный билет с отметками о службе, справку из военного комиссариата, трудовую книжку, налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
• Уход за ребенком до 1,5 лет. Такой уход может осуществлять как мать, так и отец малыша. Если детей несколько, то время отпуска увеличивается, пока каждый из них не достигнет возраста 1,5 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на такую отсрочку пенсионному инспектору предоставляются свидетельства о рождении детей, справки из ЖЭУ о составе семьи, справки из ФСС или органов соц. защиты, налоговые декларации которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
• Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет. Для того чтобы подтвердить свое право на прекращение перечисления пенсионных платежей, необходимо предоставить справки об инвалидности, свидетельства о рождении лиц, за которыми осуществляется уход, справки из ЖЭУ о составе семьи и налоговые декларации, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности.
• Также есть возможность не платить фиксированные взносы у предпринимателей, являющихся супругами военнослужащих отправленных служить в местности, где трудоустроиться невозможно.
• Еще одной категорией, освобожденной от обязательных платежей в ПФ на срок до пяти лет, являются супруги дипломатических сотрудников проживающих за границей.

Взносы на медицинское страхование

Все ИП вне зависимости от наличия деятельности обязаны платить взносы в ФОМС. Эти взносы, так же как и платежи в ПФ индексируются ежегодно и обязательны к уплате. Их размер составляет 5,1% от величины МРОТ в месяц. Перечислять их необходимо до конца года. Можно платить частями, а можно единовременно любого числа текущего года.

В 2016 г. величина платежей в ФОМС, которые предприниматели должны будут уплатить равна 3 796,85 руб.

Аналогично со взносами в ПФ, платежи в ФОМС можно не платить в редких случаях, перечисленных выше.

Платежи на ОСНО

Если ИП находится на ОСНО, он должен уплачивать такие налоги, как НДС, налог на доходы физических лиц. Но в случае с отсутствием деятельности их платить не

нужно. Это логично вытекает из смысла налогов. Ведь НДС уплачивают при реализации товаров или услуг. А если деятельности предприниматель никакой не ведет, то и товары и услуги он не продает, соответственно не выставляет НДС покупателям и, значит, не перечисляет НДС в бюджет.

Налог на доходы физических лиц также платить нужно, если таковые доходы есть. При отсутствии всякой деятельности у предпринимателя нет ни доходов, ни убытков, значит, налог он не платит.

Для подтверждения своего права не платить выше обозначенные налоги следует подать в налоговую инспекцию единую упрощенную декларацию. Она подаётся один раз в год на все налоги на ОСНО. Если раньше нужно было сдавать отдельные декларации по каждому налогу, даже если они нулевые, то теперь предприниматели, не ведущие деятельность вправе подавать одну простую декларацию раз в год по всем налогам.

Платежи на УСНО

При своей регистрации ИП имеет право написать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в таком случае он освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество и платит лишь единый налог при УСНО. Величина налога отличается в зависимости от того какую базу налогообложения выберет предприниматель, доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Если по прошествии какого-то времени, ИП прекращает вести предпринимательскую деятельность, но не планирует ликвидацию ИП, ему следует подавать нулевые декларации по УСНО. Такие отчеты можно представить в инспекцию с помощью электронных сервисов или отправить по почте. Периодичность их представления — раз в год. Сам налог по УСНО платить не надо.

Платежи на ЕНВД

Если при своей регистрации ИП указал видом своей деятельности тот, который в данном регионе облагается ЕНВД, то он автоматически переводится на уплату этого налога. ЕНВД это местный налог. В каждом регионе принимается свой закон, утверждающий виды деятельности, при которых он применяется. Особенностью его является то, что учитывается место осуществления деятельности, а не место регистрации предпринимателя. При этом такой перевод освобождает ИП от уплаты налога на доходы физических лиц.

При отсутствии деятельности ИП необходимо ежеквартально подавать нулевые декларации по ЕНВД. В графе, где указываются единицы физического показателя, на который насчитывается ЕНВД, следует указывать 0. Сам налог платить не надо.

Имущественные налоги

Если предприниматель имеет в своей собственности недвижимость, землю или транспортные средства он обязан уплачивать налог на имущество, земельный и транспортный налог. Причем обязанность эта возникает у него с момента приобретения имущества и не прекращается в ситуации отсутствия предпринимательской деятельности.

• Налог на имущество физ. лиц рассчитывает ежегодно ИФНС и рассылает квитанции с суммой подлежащей уплате на адрес налогоплательщика. При ведении коммерческой деятельности ИП на УСНО и ЕНВД освобождаются от уплаты данного налога в отношении объектов, используемых для бизнеса. Если деятельность не ведется, налог вновь будет рассчитан и должен быть уплачен. Уплатить его необходимо до апреля месяца года, следующего за отчетным. Освобождается от налога единственная жилплощадь предпринимателя, если она не превышает установленных законодательно размеров. Также существует ряд льготных категорий граждан, которые не должны платить налог.
• Транспортный налог. Также рассчитывается налоговой инспекцией и сумма его высылается квитанцией на почтовый адрес.

Уплачивается независимо от системы налогообложения и отсутствия или наличия деятельности как ИП. Обязанность его платить возникает при покупке транспортного средства и прекращается только при его продаже.

Величина транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Если транспорт был приобретен для ведения бизнеса, который приостановлен на длительный период, разумным шагом будет его продажа.

• Земельный налог. Рассчитывается аналогично предыдущим и также уплачивается независимо от ведения деятельности. Стоит отметить, что если вы сдаете землю или другое имущество в аренду, то это тоже является предпринимательской деятельностью. В таком случае говорить о приостановлении её не имеет смысла.

Таким образом, наглядно видно, что полностью избежать уплаты налогов индивидуальному предпринимателю вряд ли получиться даже в случае отсутствия деятельности как таковой. Если вы планируете больше совсем не заниматься бизнесом, стоит рассмотреть возможность ликвидации ИП. В таком случае вы избежите необходимости платить фиксированные платежи в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.