Остаток на расчетном счете: назначение, плюсы, предложения банков. Каков порядок учета и налогообложения процентов, начисляемых на остаток денежных средств на расчетном счете ООО (применяется УСН)? Проценты по расчетному счету

Проценты начисляются и выплачиваются банком ежемесячно или ежеквартально на остатки средств, остающиеся на счете после проведения банковских операций. Начисление может проводиться банком ежедневно. Ставка может устанавливаться как в виде одной фиксированной суммы, так и отдельно на каждый месяц в соответствии с величиной среднего остатка. Сумма среднемесячного или среднеквартального остатка рассчитывается банком с применением специальной компьютерной программы на основании:

• Реального остатка на расчетных счетах на начало каждого календарного дня, значения суммируются и делятся на календарные дни рабочего месяца.

• Проценты на остатки начисляются и выплачиваются банком в разной валюте, в зависимости от вида расчетных счетов, в российских рублях, иностранной валюте, Евро, долларах США.

• Минимальный расчетный период - полный календарный месяц.

• Полученные проценты округляются до второго знаков после запятой и перечисляются банком на обслуживаемые расчетные счета.

Зачисление процентов проводится безналичным платежом банковским ордером:

• в последний календарный день месяца или квартала;

• или в 1 рабочий день, который следует за отчетным периодом.

При досрочном расторжении заключенного договора клиентом и закрытии расчетного счета %% на остаток за последний период не начисляются и банком не выплачиваются.

Начисление процентов проводится также на неснижаемый остаток на расчетном счете (НСО). Условия предоставления этого вида банковского продукта предусматривают определенный минимальный остаток, на который начисляется фиксированная процентная ставка в зависимости от вида валют. Максимальный период составляет 1 год, по окончанию которого проводится выплата процентов.

Какие тарифы по начислению % по расчетным счетам предлагают банки?

В зависимости от процентной политики банка могут устанавливаться разные проценты на остатки по расчетным счетам. Рассмотрим условия договоров на РКО и дополнительных соглашений следующих банков:

Плата за ведение расчетного счета зависит от выбранного тарифного пакета, наличия/отсутствия оборотов по счету, использования в работе системы «Клиент-Банк». При небольшом остатке на расчетном счету полученный доход от процентов может уйти в оплату за обслуживание.

Какова выгода?

Клиентам банка предоставляется возможность получать дополнительный доход:

• Выгодно использовать денежные ресурсы, временно свободные от оборота, без открытия депозитных счетов;

• Обеспечивать доходность без вложений в депозиты, процентные и дисконтные векселя, сроки которых строго ограничены;

• Получение дохода проводится с применением упрощенной процедуры, без дополнительных затрат времени;

• Не требуется никуда перечислять деньги на другие счета, предоставлять документы.

Принцип начисления и налог с процентов по расчетному счету

Например, если в сентябре 2015 года процентная ставка составляла в первой половине 8%,а с 20 числа установлена на уровне 7%, то начисление на средний остаток в 1 500 000 рублей проводится следующим образом:

1 500 000 * 0,08/365 * 19 + 1 500 000 * 0,07/365 * 11=6 246,57+3 164,38=9 410,95 (рублей)

Согласно порядку ведения налогового учета %% на остатки по расчетным счетам относят к статье внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N03-11-11/131 от 19 мая 2011г.). Предприятием проводится расчет прибыли от депозита в течение каждого налогового периода в соответствии с применяемой схемой (общей или упрощенной) налогообложения, и отчисляются налоги.

В отношении налогового учета частных предпринимателей действуют аналогичные требования. На основании п. 6 ст. 250 НК РФ к внереализационным доходам относятся проценты по банковским вкладам, кредитам, займам, банковским счетам, а также операциям с ценными бумагами, другим обязательствам. Поэтому при начислении банковские проценты на остатки средств на расчетных счетах предпринимателя включаются в сумму доходов.

Нужны ли дополнительные 9,5 тысяч рублей ежемесячно на 1,5 миллиона рублей, решает сам владелец расчетного счета, но даже с учетом налогообложения по общей налоговой ставке при включении этой суммы в доходы положительное сальдо очевидно.

Открыть дебетовый счет можно в любом банке, тратя на это минимальное количество времени. Часть из них предлагают дополнительные бонусы своим клиентам. Выгодным вариантом является начисление средств на банковский счет по сохраненной сумме клиентом за месяц. О том, как начисляются проценты на остаток по карте – услуге, предоставляемой банками, разберемся в данной статье.

Услуга появилась относительно недавно, но обрела популярность среди вкладчиков учреждений. Все дело в том, что если предусмотрена услуга начисления на остаток, то можно не открывать отдельный депозитный счет, а просто сохранять часть средств в банке. При этом ежемесячно на счет будут поступать деньги в размере фиксированной ставки от уже имеющейся суммы.

Как начисляются проценты на остаток в разных банках

Дополнительные проценты могут начисляться в виде денежной суммы или в бонусном варианте. Обычно, банковские карточки совмещают в себе несколько разновидностей дополнительных начислений. Они привлекают новых клиентов и позволяют экономить средства. Также процентные возвращения части суммы на вклад способствует сохранению средств в банке, а не выведению их из системы. Часто прибавляются не только обязательные начисления, но и кэшбек от покупок. Размер кэшбека определяется не только банками, но и магазинами или сервисами, в которых совершается покупка.

Тинькофф

Стандартная ставка для Тинькофф банка по остаткам на дебетовых счетах составляет от 6 до 7% годовых. Самой популярной среди дебетовых видов, учитывающих остаток средств и начисляющих дивиденды, считается карта Блэк. Можно упомянуть и пластик OneTwoTrip. Остальные предложения от Тинькофф также имеют ряд преимуществ, поскольку позволяют получать кэшбек от сделанных покупок. Например можно заработать на таких сервисах, как:

• Алиэкспресс в виде 7 процентов баллами системы
• eBay и Ламода в виде бонусов
• Авиалинии в виде накопления бонусных миль
• Связной-Клуб начисляет от 5 до 10 процентов

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Сбербанк

В Сбербанке не предусмотрены предложения, которые выплачивают кэшбек или начисляют дополнительную плату на остаток дебета. Для того, чтобы получить проценты, необходимо открывать полноценный дебет без возможности снятия своих денег до закрытия договора. Только социальные пенсионные тарифы получают дополнительные начисления. Доходность по счету рассчитывается из ставки 3,5% годовых, начисляемых ежедневно и выплачиваемых в конце месяца. А вот сумма в размере 3,5% действует даже в той ситуации, когда средства размещаются на счету всего один рабочий день.

Также минимальным кэшбеком от Сбербанка можно считать акцию «Спасибо», по которой клиент имеет право получить возврат в размере 0,5% с покупки. Иногда выдаются бонусы до 50% от количества потраченных средств в определенные дни в магазинах и на предприятиях-партнерах Сбербанка.

Visa Classic 100 дней без % Альфа-Банка

Кредитный лимит:

1 000 000 руб.

Льготный период:

100 дней

от 14,99 %

от 18 до 65 лет

Рассмотрение:

Обслуживание:

Рокетбанк

Карты с возвращением процентов на дебетовом счете доступны только для жителей Москвы, Екатеринбурга и Санкт-Петербурга, их заказывают и жители других городов, но забрать ее можно только в одном из вышеперечисленных мест. По картам начисляется до 8% годовых на остаток на дебетовом счету.

За участие в банковской системе ежемесячно необходимо уплачивать до 75 рублей, а если количество средств на счету превышает 30 000 рублей, то клиент дополнительно не платит за обслуживание. Кроме того, предусмотрен кэшбек в размере 1,5% от покупок, оплаченных безналом. После накопления 3 тысяч рокетрублей их можно заменить реальными рублями и оплатить полноценную покупку.

Бинбанк

Политика банка изменилась с 1 февраля 2018 года. До этой даты большее количество карт получало дополнительные средства. Но теперь их число с процентами на расчетных счетах сократилось и сохранилось только на картах «AirMiles» (от 2-7%) и «Пенсионная» карта (выплаты составляют 7%). Банк придумал другую систему выплат, а именно с помощью открытия дополнительного накопительного счета с названием «Копилка», куда можно положить часть суммы с основного счета, и получать до 6,5% годовых.

Почта Банк

Тариф и карточка «Сберегательный» от Почта Банка позволяет клиенту накопить существенную сумму по остаткам депозитного вклада. При этом обязательным условием должно быть хранение средств фиксированного количества в течение месяца. Сама процентная ставка зависит от количества сберегаемых средств, а также от тарифа. Максимальный процент – 7% можно заработать на тарифе «Пенсионный» при хранении более 50 тыс. рублей в течение одного месяца. На Базовом предложении начисления составляют от 3 до 5%.

Чем отличается дебетовая карта и начисление процентов на остаток от депозита

У счетов, на которые начисляются деньги на остаток от депозита, существует ряд отличий от остальных разновидностей предложений. Эти отличия заключаются в следующем:

• К деньгам на текущем счете всегда есть доступ у клиента, он может распорядиться ними в любое время без связи с депозитным договором
• Проценты будут поступать, даже если снять всю сумму со счета полностью, а потом пополнить карту повторно
• Размер суммы, которую требуется снять или положить на карту, неограничен условиями депозитногодо говора.

Карта с процентами на остаток или отдельный вклад – что выгодно?

Невозможно точно ответить, что выгодно пользовательская карта или полноценный депозитный счет. Если клиент настроен на получение максимальной выгоды от вложения и не собирается пользоваться в течение года вложенными средствами, то стоит открывать депозитный счет. По нему можно получить более высокий процент. Ежемесячную прибыль можно снимать или продолжать капитализировать, то есть добавлять к основному счету.

Если клиенту банка хочется просто дополнительно заработать денег на личные ежемесячные расходы без лишних усилий и вложений, рекомендуется открывать карту с процентами на сальдо. На них можно получать кэшбеки и разные бонусы, они подходят для ежедневного использования, оплаты покупок. У каждого вида вклада в банк есть свои преимущества и недостатки, важно выбрать основную цель вложения и определить что выгоднее в первую очередь для себя.

Куда перечисляются проценты по счетам

Начисляемая валюта по большинству карт с возможностью выплат по остаткам на счету перекидывается на основной счет. При этом кэшбеки и бонусы могут числиться отдельным бонусным счетом. Все зависит от банка и выбранной карты. Например, в Рокетбанке бонусы изначально переводятся в рокетрубли и только потом обмениваются на настоящие деньги. Иногда деньги перечисляются на отдельный счет, но им можно пользоваться так же свободно, как и основным счетом, оба привязаны к действующей карте.

5 лучших дебетовых карт с начислением процентов

Существуют тарифы и счета, изначально разработанные под выдачу больших дивидендов с остатка средств на счету. Они используются в нескольких банках, клиенту потребуется рассчитаться за их обслуживание, но при хранении крупных сумм, процент, который начисляется на оставшиеся средства, полностью перекрывает расходы на содержание карты. На основе выгодности условий по открытию с начислением процента можно определить рейтинг выгодных дебетовых карт.

Мультикарта ВТБ

Максимальный размер годовых выплат — 5% от размера. Средства перечисляются на рабочий мастер-счет, которым можно свободно распорядиться в любое время. Сумма остатка определяет размер начисляемого дивиденда. Минимальный процент (1%) выплачивается, если сальдо составляет от 5 до 15 000 рублей.

Максимальный показатель (5%) выплачивается, если остаток от 75 до 100 тысяч рублей. Деньги выплачиваются до конца месяца, который идет вслед за месяцем начисления процентов. Кэшбек предусмотрен до 2% при покупках, есть бонусы за посещение ресторанов.

Tinkoff Black

Карта от банка Тинькофф предлагает выгодные условия по бонусам и кэшбеку, а также по процентной ставке. Все сбережения, которые хранятся на рабочем дебете, смогут принести клиенту банка доход в размере 6% годовых. Если карта валютная, то на сальдо в размере до 10 тыс. долларов начисляется 0,01% годовых. Процент начисляется даже в том случае, когда клиент получает зарплату на карту банка.

Кредитная карта Тинькофф Платинум

Кредитный лимит:

300 000 руб.

Льготный период:

55 дней

от 15 %

от 18 до 70 лет

Удобно и выгодно. Правда, в расчет эти деньги не возьмешь: они становятся доступными лишь через определенный промежуток времени. Чтобы средства всегда были под рукой, да еще приумножались, были разработаны банковские карты с начислением процента на остаток. По-другому их называют доходными. О величине процентного вознаграждения популярных дебетовых карт и условиях их использования узнаем из статьи.

Что это такое?

Немногие знают о существовании доходных карт и принципе их действия. На самом деле это обычный расчетный «пластик», владелец которого получает вознаграждение от банка при остатке средств на счете. Доход начисляется ежемесячно исходя из годовой процентной ставки и суммы на карте. В некоторых случаях для получения вознаграждения требуется выполнить определенные условия.

Карты с начислением процентов на остаток собственных средств - удобный продукт для тех, кто предпочитает не только пользоваться деньгами, но и накапливать их. Несомненным «плюсом» такого продукта является свободный доступ к собственным ресурсам. Если по программам депозитов деньги выгодно снимать через определенный промежуток времени, то доходной картой можно пользоваться без ограничений. Проценты вознаграждения начисляются всегда, когда баланс счета положителен (или достигает определенной суммы).

Далеко не каждая кредитно-финансовая организация выпускает доходный «пластик», но с ростом спроса на них появляется все больше интересных предложений. Рассмотрим наиболее популярные с начислением процента на остаток средств.

Сбербанк

Организация предлагает множество депозитных программ с разными сроками и условиями. Но именно карточные продукты не наделены функцией начисления вознаграждения. Исключение составляет лишь пенсионная социальная с начислением процентов на остаток. Сбербанк вознаграждает держателей по ставке 3,5 % годовых, причем расчет производится ежедневно. Сумма зачисляется на карту раз в месяц.

Процентная ставка невысока, но тем не менее социальная карта имеет свои преимущества:

• обслуживание и выпуск карты производится бесплатно;
• действует программа «Спасибо от Сбербанка» в виде кешбэка бонусными баллами;
• возможно оформление дополнительной карты;
• начисление процентов ежедневно;
• снятие средств в терминалах банка без комиссий;
• участие в бонусных программах от платежной системы MasterCard.

Удобным и выгодным средством получения пенсии станет дебетовая карта с начислением процентов на остаток. Сбербанк предлагает приемлемые условия по обслуживанию и небольшое ежемесячное вознаграждение.

Карта «Открытие-Рокет»

Банк «Открытие», основанный в г. Ханты-Мансийске, в конце 2015 года презентовал новую кобрендовую карту «Открытие-Рокет». Физлица могут оформить продукт по одному из двух тарифов: «Все включено» и «Уютный космос».

Причем последний является абсолютно бесплатным и гарантирует неплохой процент вознаграждения. Карты с начислением процентов на остаток средств «Открытие-Рокет» обслуживаются платежной системой MasterCard. Класс «пластика» стандартный - World.

В таблице приведены условия тарифных планов по доходной карте:

Для начисления 8 % годовых держателю карты не нужно выполнять какие-либо условия. Вознаграждение выплачивается всегда, независимо от величины положительного остатка на счете.

Карта «Cashback» Альфа-Банка

Доходность этого «пластика» напрямую зависит от активности держателя. Класс карты - MasterCard World. Если регулярно осуществляются транзакции, начисляется бонус в размере:

• до 8 % - на остаток средств, перечисляется на накопительный счет;
• 5-10 % - кешбэк за покупки на АЗС и траты на рестораны и кафе.

Стоимость такого расчетного «пластика» зависит от пакета услуг, который выбрал клиент. Обслуживание карты составляет 1200 руб. в год. Дополнительно взимается плата за установленный тарифный план. Например, пакет услуг «Оптимум» стоит 1929 руб. в год. Но если остаток на счете владельца превышает 70 тыс. рублей, то обслуживание карты вместе с тарифным планом будет бесплатным.

Предложения от Tinkoff

Этот банк с нестандартным подходом к обслуживанию клиентов рад предложить сразу несколько вариантов доходных карт. Самая известная из них - Tinkoff Black класса MasterCard World или Visa Platinum (по выбору клиента) с функцией Cashback на все покупки и вознаграждением на остаток. Условием получения вознаграждения является совершение платежей в месяц на сумму от 3000 рублей. При соблюдении этого требования держателю карты начисляется 8 % годовых. Если сумма на счете превышает 300 тыс. руб., процент уменьшается до 4.

Другие дебетовые карты с начислением процентов на остаток и кэшбэком Tinkoff кобрендинговые: Aliexpress, OneTwoTrip, "Связной-клуб". Вознаграждение за покупки начисляется на них в которые можно потратить у партнера банка. Процент кешбэка варьируется от 1 до 30 в зависимости от категории товаров. Годовое обслуживание карт составляет 99 руб. в месяц, но при достаточном остатке на счете банковские услуги предоставляются бесплатно.

Доходная карта «Банк в кармане»

ЗАО «Русский Стандарт» выпускает серию дебетовых карт разного класса с начислением 4-8 % на остаток средств. Продукты имеют стандартный пакет услуг, соответствующий типу «пластика». В серию вошли 5 категорий карт «Банк в кармане»:

1. Classic - вознаграждение 4-8 % начисляется на остаток до 300 тыс. руб. Стоимость обслуживания - 900 руб. в год (бесплатно при хранении от 30 тыс. руб.).
2. Gold - 8 % начисляется на остаток до 1 млн рублей. Обслуживание «золотой» карты - 3000 руб. в год.
3. Platinum - стоимость 10 тыс. руб. в год. 8 % на остаток средств, доступ к премиальным программам от платежных систем.
4. Travel Premium - MasterCard World стоимостью 3000 руб. в год. Вознаграждение начисляется только при условии остатка на счете не менее 30 тыс. руб.

Держателям также доступна программа «Бонусы и привилегии». Банковские карты с начислением процента на остаток средств «Банк в кармане» порадуют владельца и кешбэком в размере 1-5 %.

Санкт-Петербургский банк

ПАО «Санкт-Петербург» - крупнейший региональный банк, выпускающий одни из самых выгодных доходных карт. Ставка вознаграждения колеблется от 5 до 10 %. Правда, получить повышенный процент сможет далеко не каждый клиент. Для выплаты 5 % вознаграждения требуется, чтобы на счете непрерывно сохранялись минимум 50 тыс. рублей. Если условие выполняется в течение двух месяцев, на третий расчетный период владелец карты получает уже 10 % годовых. Правило справедливо для всех типов карт, в числе которых:

• «Яркая» - MasterCard World.
• Visa (MasterCard) Unembossed.
• Visa Classic или MasterCard Standard.
• Visa Gold или MasterCard Gold.
• Visa Platinum или MasterCard Platinum.

Кешбэк составляет 0.5 % за исключением MasterCard World (1-2%).

Предложения других банков

Популярность приумножения средств при помощи дебетовых карт растет с каждым днем. В ответ на это все больше банков предлагают свои программы. Какие еще карты можно оформить для накоплений? Рассмотрим их в таблице:

Большинство карт приносят хороший доход, если средства непрерывно хранятся на счете. При этом достаточно сохранять около 20 тыс. рублей, чтобы стабильно получать вознаграждение.

Карты с начислением процентов на остаток по счету - удобный и выгодный банковский продукт, позволяющий не только использовать все привилегии платежного «пластика», но и накапливать средства.

Владение дебетовым счетом позволяет не только удобно оплачивать товары и услуги, получать различные социальные платежи и осуществлять хозяйственную деятельность. Многие банковские учреждения позволяют заработать, предлагая начисление различных годовых процентов на остаточную сумму по расчетному счету. Насколько такое предложение выгодно, кто может им воспользоваться, и какие условия предлагают ведущие банковские учреждения?

Процент на остаток на Расчетном счете

Все предложения отечественных банков объединяют общие правила начисления процентов на счет. В большинстве случаев они начисляются ежемесячно или ежеквартально, с использованием фиксированной тарифной годовой ставки. Процент начисляется на реальный остаток на расчетном счете по итогам месяца, который фиксируется с помощью специальных программных средств. Для этого программа автоматически учитывает остаток по итогам каждого дня месяца. Затем данные суммируются, и разделяются на количество календарных дней. Полученная средняя сумма и является итоговой, на которую подлежит начисление.

Данная услуга предоставляется по любому счету – рублевому или валютному.

Однако для получения процентов всегда подписывается отдельный договор или дополнительное соглашение к существующему договору РКО .

В документе прописываются все правила и особенности начисления средств, их выплаты и снятия.

Особое значение эти средства имеют для крупных предприятий, которые нередко аккумулируют на своих текущих счетах крупные суммы по итогам рабочего дня. Однако подобной услугой могут воспользоваться и предприниматели, не осуществляющие крупных безналичных сделок. Ведь для ИП даже небольшая полученная ими сумма будет весьма существенной прибавкой к операционным средствам.

Процент на остаток на расчетный счет ИП

Многие предприниматели – владельцы счетов не пользуются возможностью получить дополнительные средства. Обычно такое нежелание мотивировано опасениями несения чрезмерного налогового бремени.

И действительно – законодательством определено, что проценты на остаток являются отдельной статьей доходов ИП – внерелизационными доходами.

Налоговые органы приравнивают получение процентов на остаток по кассовому счету к депозитарным выплатам.

Согласно Налоговому Кодексу и письму-разъяснению Минфина с датой выхода от 19.05.11, любое предприятие обязано провести отдельный расчет полученной депозитарной прибыли, внести его в декларацию и оплатить согласно применяемой к ИП схемы налогообложения.

Однако на деле держать деньги на подобном счете все равно выгоднее, чем «под матрасом». Ведь даже при небольшой процентной ставке, не выполняя никаких действий и практически не неся дополнительных рисков, можно заработать 1 – 1,5 процента от средней суммы остатков по счету ежемесячно.

Даже после оплаты налогов предприниматель остается в прибыли. А затрачивать эти небольшие средства можно на необходимые регулярные траты, сопровождающие ведение любого бизнеса – приобретение канцелярии, оплата услуг связи и почтовых отправлений, и тому подобные расходы.

Между прочим, даже владение обычным карточным счетом дает возможность заключить депозитарный договор и получать небольшой процент на остаток по нему. Некоторые банки практикуют одновременное заключение основного договора на обслуживание и депозитарного договора в момент оформления дебетовой карты для клиента.

Процент на остаток на расчетный счет ООО

Для хозяйствующих обществ получение процентов по остатку текущего счета является прекрасной возможностью максимально выгодно использовать оборотный капитал. Ведь положить часть оборотных средств на депозит – не самое удачное решение, связанное с проблемами и немалыми рисками. А вот получить дополнительную прибыль за счет не использованных средств, не «замораживая» их на депозите – вполне выгодный путь.

Правда, наиболее выгодные предложения сопряжены с необходимостью иметь определенный постоянный остаток – сумму, которая должна оставаться на текущем счете по итогам операционного дня. Однако даже такой договор РКО куда удобнее депозитного – ведь в случае необходимости его можно быстро расторгнуть, забрав все аккумулированные на счете средства, и не понеся никаких финансовых потерь из-за штрафных санкций.

Тарифы по начислению % по расчетным счетам

По понятным причинам процентные ставки по таким счетам куда ниже, чем при зачислении средств на обычный депозитный счет. Ведь банк не может рассчитывать на длительное оперирование этими суммами, а соответственно, получит с них меньше прибыли. Предложения пяти крупных отечественных банков представлены тут:

Как происходит начисление процентов

У большинства банков, за исключением Сбербанка, начисление процентов происходит по одинаковым принципам. Они описаны в дополнительных соглашениях к договорам РКО .

Банк определяет среднюю сумму фактически находившихся на счету остатков средств по расчетному периоду. Затем на эту сумму начисляются годовые проценты из расчета количества дней в текущем году. Полученная сумма арифметически округляется до двух нолей после запятой, и выплачивается посредством перечисления на текущий счет клиента.

Большинство банков перечисляют данную сумму в последний день отчетного периода, обычно – в последний банковский день месяца. Исключение составляет только Сбербанк.

Клиенты Сбербанка получают уведомление о начислении средств в последний день месяца. А фактическое их поступление на расчетный счет происходит в течение последующих трех дней. Таким образом, при составлении отчетности предприятия-клиенты Сбербанка вынуждены вписывать сумму начисленных на остаток средств в дебетовую задолженность.

В целом, начисление средств на остаток не принесет значительно прибыли, кроме случаев оперирования действительно крупными суммами денег.

Однако отсутствие рисков потери денежных средств и оперативность снятия остатка в случае необходимости позволяет рассматривать данную услугу как достаточно разумный способ получения дополнительной прибыли. Несмотря на обязательность включения полученных средств в облагаемую налогом прибыль, предприятие может получить немалую выгоду при выборе наиболее оптимального предложения отечественных банков.

Видео

Оставляйте свои комментарии и отзывы ниже!

Юридические лица и ИП не могут эффективно работать без банковского счета. Обычный расчетный счет упрощает учет и контроль за средствами. Некоторые банки предлагают дополнительные программы – начисление на остаток средств расчетного счета процентов. Требуется заключение соглашения, дополняющего договор о кассовом обслуживании, выполнение условий по объему средств на конец расчетного периода. Для предпринимателя это выгодно, так как позволяет получить дополнительный доход.

Для чего требуется расчетный счет с начислением на остаток процентов?

Организуя предприятие или общество, обязательно заключать договор о расчетно-кассовом обслуживании. ИП обязан сделать это, если платежи превышают установленный лимит (100 тысяч рублей). Чтобы осуществлялось начисление процентов на остаток по расчетному счету, необходимо заключить соглашение, дополняющее договор. Чаще всего требуется, чтобы на последний день расчетного периода в учетной записи значилась определенная сумма. Если объем меньше, проценты не начисляются.

Совет! Необходимо учитывать, что расчетная учетная запись с начислением дохода на остающуюся сумму выгодно отличается от депозита, хотя похожа на него. Если предприятие со статусом юридического лица открывает депозит, закрыть его бывает невозможно или достаточно сложно, если подобное действие не определено в договоре.

Оформить соглашение, позволяющее получать доход от расчета процентов, чаще всего можно через интернет-банкинг.

Эта разновидность учетных записей обладает рядом преимуществ:

• не нужно открывать депозит или покупать векселя, если какая-то часть денег свободна от оборота;
• заключение соглашения через интернет-банкинг экономит время (не требуются дополнительные документы, перечисления);
• при необходимости средства можно снять;
• если деньги накапливаются для выплаты дивидендов, перечисления налоговых выплат, расчетов по крупной сделке, компенсируются потери, возникающие из-за инфляции.

На традиционных счетах небольшие предприятия размещают деньги, необходимые для совершения очередных выплат. Если на остающуюся сумму начисляются проценты, предприниматель привыкает резервировать средства и получать от резервов доход.

Топ-3 банков, предлагающих расчетные счета с начислением процентов на остаток средств

Не все кредитные учреждения предлагают получать прибыль от денег, остающихся на расчетном счете. Чтобы выбрать лучшее предложение, необходимо изучить все. Следует учесть, что доходность зависит от выбранного предпринимателем тарифа.

Лучшие предложения в 2018 году перечислены в таблице.

«Точка Банка»

«Точка Банк» работает только дистанционно, поэтому предприниматели пользуются услугами двух банков: «Открытие» и «Киви».

«Тинькофф Банк»

Преимущество «Тинькофф» – расчет процентов для всех тарифов.

«Модульбанк»

Чтобы заработать в «Модульбанке», нужно выбрать платный тариф и позаботиться о наличии минимальной суммы. Для тарифа «Оптимальный» она составляет 30 тыс. рублей, для тарифа «Безлимитный» – 100 тыс. рублей.

Как происходит начисление процентов?

Предприниматель выбирает один вариант дополнительного соглашения:

• расчет из суммы, которая в течение месяца неизменно находится на расчетном счете (минимальный остаток);
• расчет из неснижаемого остатка в конце или начале дня;
• начисление при выполнении условия – превышена установленная на день сумма.

При выборе первого варианта проценты рассчитываются из самой маленькой суммы. Например, 3-го числа было 2 млн., в другие дни – больше. При расчетах будет использована сумма в 2 млн. Начисления не будет, если в какой-то день денег на счете не было.

При выборе второго варианта соглашение заключается на месяц, квартал, полгода, год. Определяется минимальный остаток. Установленные в соглашении проценты начисляются, если во время действия договора каждый день сумма превышает минимальный остаток. При несоблюдении условия хотя бы один день начисление не проводится.

При выборе третьего варианта определяется минимальный остаточный объем средств, который должен быть в начале или конце дня. Проценты начисляются только за те дни, в течение которых сумма превышала минимальный остаток.

Необходимо учесть, что ставка может:

• фиксироваться на весь срок действия соглашения;
• меняться в зависимости от объема остатка;
• меняться в зависимости от изменений ставок банка.

Доход зачисляется в последний день месяца, квартала, полугодия, года или в первый рабочий день, следующий за определенным в соглашении расчетным периодом. Если договор расторгается досрочно, начисления не проводятся за последний период.

Объем дохода рассчитывается при помощи компьютерной программы. Полученное число округляется до второй цифры после запятой. Например, если неснижаемый остаток – 2 млн., начисляется 7 % в год, в месяц это будет: 2 000 000*0,07/365*30=10 906,50.

Доход зачисляется в валюте расчетного счета. Согласно требованиям Налогового кодекса, начисленная сумма относится к внереализационным доходам предприятия и облагается налогом согласно выбранной системе налогообложения.

Перед тем как открывать расчетный счет, предприниматель должен оценить, какие услуги ему действительно нужны. Большие организации со значительным оборотом средств охотнее сотрудничают со Сбербанком или «ВТБ24».

Совет! Начинающему бизнесмену выгоднее работать с другими учреждениями, услуги которых стоят дешевле. «Модульбанк», «Точка» и «Тинькофф» могут стать хорошим вариантом.

В «Тинькофф» на данный момент около 300 тысяч счетов предприятий, отзывы в основном положительные. «Модульбанк» и «Точка» работают исключительно с малыми и средними предприятиями, поэтому хорошо знают, что им нужно.

При заключении договоров нужно учесть, что подобные документы составляются с использованием юридических терминов. Если схема расчетов непонятна, обязательно нужно связаться с менеджером и попросить разъяснить условия.